つく ば市監査公表第 ３号 平 成 2 9 年 ３ 月 １ 日
つくば市監査 委員 萩 谷 孝 男
つくば市監査 委員 宮 本 孝 男
つくば市監査 委員 金 子 和 雄
地方自治法第 199条第１項及び 第４項に規定す る監査を行った ので，同条第９ 項の 規定により，そ の監査の結果を 公表します。
第１ 監査の執 行者
つくば市監 査委員 萩谷 孝男 つくば市監 査委員 宮本 孝男 つくば市監 査委員 金子 和雄
第２ 監査の対 象 〔福祉部〕
都市計画 課，建築指導課 ，開発指導課 〔建設部〕
道路建設 課，道路維持課 ，公園・施設課 ，営繕・住宅課 ，空き家対策室 ， 地籍調査 課
〔上下水道部 〕
水道総務 課，水道業務課 ，水道工務課， 水道監視センタ ー，下水道管理 課， 下水道整 備課
〔市民部〕
市民課， 市民活動課，男 女共同参画室， 地域改善対策室 ，スポーツ振興 課， 国体推進 室，体育施設企 画室，文化振興 課
〔出先機関〕
桜窓口セ ンター，桜交流 センター，栗原 交流センター， 桜老人福 祉センター，栄 児童館，作岡保 育所，上境保育 所， 桜保健セ ンター，つくば メモリアルホー ル，桜学校給食 センター
〔教育機関〕
桜幼稚園 ，作岡小学校， 栄小学校，栗原 小学校，筑波西 中学校，桜中学 校
第３ 監査の期 間
平成28年11月29日から平成 29年２月27日ま で
第４ 監査の範 囲
第５ 監査方法
財務に関す る事務が関係法 規及び予算に基 づき適正に執行 されているか， また 事務，事業等 が効率的・効果 的に執行されて いるかなどにつ いて実施した。
監査に当た っては，抽出に より関係書類等 を検査するとと もに，必要に応 じて 関係職員から 説明を聴取した 。
また，つく ば市予算及び決 算が適用される いわゆる「公金 」ではないが， 業務 の関係上，職 員がやむを得ず 出納保管してい る「公金外現金 」があるが，そ の取 扱いにおける 適正な事務の執 行に資すること を目的とし，公 金外現金の取扱 いに ついても監査 の対象とした。
第６ 監査の主 な着眼点 １ 歳入関 係
(1) 調定 の時期，手続等 は適正か。
(2) 納入 の通知は適正に 行われているか 。
(3) 領収 証書綴，現金出 納簿の取扱いは 適正に行われて いるか。 ２ 歳出関 係
(1) 違法 ，不当，不経済 な支出はないか 。 (2) 流用 等の時期，手続 は適正か。
(3) 支払 時期，相手方は 適正か。
(4) 支出 の特例による支 払方法（資金前 渡，概算払等） 及び精算等の手 続は 適時， 適正に行われて いるか。
(5) 旅費 計算は適正か。
(6) 物品 の不要，不急の 購入はないか。 ３ 補助金 関係
(1) 交付 申請書，起案書 等関係書類は整 備されているか 。 (2) 交付 条件,交付時期は 適切か。
(3) 精算 が適正に行われ ているか。 ４ 契約関 係
(1) 関係 法令等に基づき ，処理されてい るか。 (2) 契約 発注及び契約変 更の時期は適切 か。 (3) 随意 契約の場合，そ の理由は適正か 。
(6) 履行 期限は守られて いるか。また， 完了報告の時期 は適正か。 ５ 人事管 理
(1) 職員 の休暇，職務免 除等の手続きは 適正か。 (2) 職員 の時間外等の勤 務管理は適切か 。
(3) 臨時 職員や嘱託員の 任用は適切に行 われているか。 (4) 臨時 職員や嘱託員の 通勤手当の算定 に間違いはない か。 (5) 臨時 職員や嘱託員の 給与の支給内容 及び支給日は適 正か。
第７ 監査の結 果
監査の対象 となった予算及 び事務事業の執 行については， 指摘事項，注意 事項 及び要望事項 を除き，おおむ ね適正に執行さ れているものと 認められた。
また，監査 の際に見受けら れた軽微な事項 については，そ の都度各対象機 関に 口頭指導をし たので記述を省 略した。
各対象機関 における個別の 監査結果につい ては，以下のと おりである。
［現金を取り扱 う全部署部］(要 望事項)
現金の取扱い について，現金 出納簿を備えて おらず，記録整 理の不十分な部 署が 散見された。
現金を取り扱 う部署において は，現金出納簿 を備えるととも に，所属長等及 び担 当職員が日々残 高金額の確認を 徹底し，会計規 則に基づき適正 に処理するよう 努め られたい。
なお，現金出 納簿については ，証拠能力を高 めるためにも手 書きで記載され たい。
［福祉部］
〔社会福祉課 〕
特に指摘 事項はない。
（注意事項）
特定随意 契約（地方自治 法施行令第167条 の２第１項第３ 号）について， つく ば市契約規 則第26条の２に 基づく公表が行 われなかったも のが見受けられ た。 今後はつく ば市契約規則に 基づき適正な事 務処理に努めら れたい。
〔高齢福祉課 〕
特に指摘 事項はない。 〔こども課〕
特に指摘 事項はない。
［まちづくり推 進部］
〔都市計画課 〕（注意事項１ 件） 特に指摘 事項はない。
（注意事項）
郵便切手 の管理において ，受払簿への記 入のない切手が 見受けられた。 今後 は購入切手 全てを記入する よう適正に管理 されたい。
〔建築指導課 〕（注意事項１ 件） 特に指摘 事項はない。
（注意事項）
郵便切手 の管理において ，受払簿の残枚 数に過誤が見受 けられた。今後 は受 払簿の残枚 数と現品は常に 一致するよう適 正に管理された い。
〔開発指導課 〕
特に指摘 事項はない。
［建設部］
特に指摘 事項はない。 〔道路維持課 〕
特に指摘 事項はない。
〔公園・施設 課〕（注意事項 ２件） 特に指摘 事項はない。
（注意事項）
特定随意 契約（地方自治 法施行令第167条 の２第１項第３ 号）について， つく ば市契約規 則第26条の２に 基づく公表が行 われなかったも のが見受けられ た。 今後はつく ば市契約規則に 基づき適正な事 務処理に努めら れたい。
また，補 助金の起案にお いて，決裁権者 の誤り等の不適 切な事務処理が 見受 けられた。 今後は適正な事 務処理に努めら れたい。
〔営繕・住宅 課〕（指摘事項 １件） 【指摘事項】
随意契約 の契約日以前に 契約内容が実施 されていたと判 断できる事例が 見受 けられた。 今後はつくば市 契約規則に基づ き適正な事務処 理に努められた い。
〔空き家対策 室〕
特に指摘 事項はない。 〔地籍調査課 〕
特に指摘 事項はない。
［上下水道部］ 〔水道総務課 〕
特に指摘 事項はない。 〔水道業務課 〕
〔水道工務課 〕
特に指摘 事項はない。 〔水道監視セ ンター〕
特に指摘 事項はない。
〔下水道管理 課〕（注意事項 １件） 特に指摘 事項はない。
（注意事項）
下水道使 用料において， 滞納繰越分の未 調定が見受けら れた。今後は適 正な 事務処理に 努められたい。
〔下水道整備 課〕
特に指摘 事項はない。
［市民部］
〔市民課〕（ 注意事項１件） 特に指摘 事項はない。 （注意事項）
契約事務 において，相手 方から見積書を 徴する際に不適 切な事務処理が 見受 けられた。 今後は適正な事 務処理に努めら れたい。
〔市民活動課 〕
特に指摘 事項はない。 〔男女共同参 画室〕
特に指摘 事項はない。 〔地域改善対 策室〕
特に指摘 事項はない。
（注意事項）
公金外現 金の取扱いにお いて，通帳の払 出日と出納簿の 日付が一致しな いも のが見受け られた。今後は 適正な管理に努 められたい。
（要望事項）
各種スポ ーツ教室の受講 料の取扱いにお いて，現金の収 受や払出しを記 録す る帳簿が作 成されていなか った。今後は出 納簿類を作成す るなど適正な管 理に 努められた い。
〔国体推進室 〕
特に指摘 事項はない。 〔体育施設企 画室〕
特に指摘 事項はない。
〔文化振興課 〕（注意事項１ 件）（要望事項 １件） 特に指摘 事項はない。
（注意事項）
公金外現 金の取扱いにお いて，通帳の払 出日と出納簿の 日付が一致しな いも のが見受け られた。今後は 適正な管理に努 められたい。
（要望事項）
イベント 参加者負担金の 取扱いにおいて ，現金の収受や 払出しを記録す る帳 簿が作成さ れていなかった 。今後は出納簿 類作成するなど 適正な管理に努 めら れたい。
［出先機関及び 教育機関］ 〔桜窓口セン ター〕
特に指摘 事項はない。 〔桜交流セン ター〕
〔栗原交流セ ンター〕（指摘 事項１件） 【指摘事項】
交流セン ター使用料にお いて，長期間に 渡り現金を保管 していた事例が 見受 けられた。 今後は会計規則 に基づき適正に 行われたい。
〔桜老人福祉 センター〕 特に指摘 事項はない。 〔栄児童館〕
特に指摘 事項はない。
〔作岡保育所 〕（注意事項２ 件） 特に指摘 事項はない。
（注意事項）
臨時職員 の通勤届におい て，通勤距離の 確認不足により ，通勤手当が過 払い となってい た事例が見受け られた。
また，年 次休暇願におい て，休暇日数や 残日数・時間の 記載に誤りが見 受け られた。
今後は適 正な事務処理に 努められたい。 〔上境保育所 〕（注意事項１ 件）
特に指摘 事項はない。 （注意事項）
臨時職員 の通勤届におい て，通勤距離の 確認不足により ，通勤手当が過 払い となってい た事例が見受け られた。今後は 適正な事務処理 に努められたい 。 〔桜保健セン ター〕（注意事 項１件）
特に指摘 事項はない。 （注意事項）
〔つくばメモ リアルホール〕 （注意事項２件 ） 特に指摘 事項はない。
（注意事項）
郵便切手 の管理において ，受払簿の残枚 数に過誤が見受 けられた。今後 は受 払簿の残枚 数と現品は常に 一致するよう適 正に管理された い。
また，年 次休暇願におい て，休暇日数や 残日数・時間の 記載に誤りが見 受け られた。今 後は適正な事務 処理に努められ たい。
〔桜学校給食 センター〕 特に指摘 事項はない。 〔桜幼稚園〕
特に指摘 事項はない。 〔作岡小学校 〕
特に指摘 事項はない。 〔栄小学校〕
特に指摘 事項はない。 〔栗原小学校 〕
特に指摘 事項はない。 〔筑波西中学 校〕
特に指摘 事項はない。 〔桜中学校〕
