平成14年3月期決算短信 (連結) 決算短信｜IRライブラリー｜株主・投資家情報｜コクヨ

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平成 14年 3月期決算短信 (連結)

平成 14年 5月 10日

上場会社名コクヨ株式会社

^{上場取引所} ^{東大名}

コード番号 7984 本社所在都道府県

（URL http:/ / www.kokuyo.c o.jp）大阪府問合せ先責任者役職名経理部長

氏名吉本悦章 T E L (06) 6976 - 1221

決算取締役会開催日平成 14年 5月 10日

米国会計基準採用の有無無

１. 14年 3月期の連結業績（平成13年4月 1日 ∼ 平成 14年 3月 31日）

(1)連結経営成績（金額表示：百万円未満切捨）

売上高営業利益経常利益

百万円％百万円％百万円％

14年 3月期 276,584 △ 6.3 779 △ 93.4 2,175 △ 83.2

13年 3月期 ^295,309 ^5.3 ^11,856 ^△ ^17.2 ^12,969 ^△ ^4.4

当期純利益

１株当たり当期純利益

潜在株式調整後１株当たり当期純利益

株主資本

当期純利益率

総資本

経常利益率

売上高

経常利益率

百万円％円銭円銭％％％

14年 3月期 ^△^1,422 ⁻ ^△^11.05 ⁻ ^△^0.7 ^0.7 ^0.8 13年 3月期 ^7,192 ^503.4 ^55.44 ^55.39 ^3.6 ^3.9 ^4.4

( 注) ①持分法投資損益 14年 3月期 92百万円 13年 3月期 332百万円 ② 期中平均株式数（連結） 14年 3月期 128,677,491株 13年 3月期 129,723,998 株

③ 会計処理の方法の変更無

④売上高、営業利益、経常利益、当期純利益におけるパーセント表示は、対前期増減率

(2)連結財政状態

総資産株主資本株主資本比率１株当たり株主資本

百万円百万円％円銭

14年 3月期 ^307,009 ^190,273 ^62.0 ^1,498.49 13年 3月期 ^329,504 ^200,441 ^60.8 ^1,544.92

( 注 ) 期末発行済株式数（連結） 14年 3月期 126,976,205株 13年 3月期 129,742,199株

(3)連結キャッシュ･フローの状況

営業活動による投資活動による財務活動による現金及び現金同等物キャッシュ・フローキャッシュ・フローキャッシュ・フロー期末残高

百万円百万円百万円百万円

14年 3月期 ^11,292 ^△^9,159 ^△^12,612 ^21,200 13年 3月期 ^8,776 ^△^6,012 ^△^4,149 ^29,468 (4)連結範囲及び持分法の適用に関する事項

連結子会社数 14 社持分法適用非連結子会社数 0 社持分法適用関連会社数 2 社 (5)連結範囲及び持分法の適用の異動状況

連結（新規） 3 社（除外） 3 社持分法（新規） 0 社（除外） 0 社２. 15年 3月期の連結業績予想（平成14年4月 1日 ∼ 平成 15年 3月 31日）

売上高経常利益当期純利益

百万円百万円百万円

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１．企業集団の状況

当社の企業集団は、当社、子会社４９社及び関連会社２０社で構成され、その事業はステーショナリー用品及びファニチャー用品の製造販売を主な内容とし、さらに各事業に関連する物流、研究、その他サービスの事業活動を展開しております。

当グループの事業に係わる位置付けは次のとおりであります。

ステーショナリー関連事業は、当社が製造するほか、連結子会社コクヨ事務用品工業㈱、非連結子会社㈱コクヨ工業滋賀他３社及び関連会社コクヨヘンケル㈱他１社より製品の仕入を行っております。

ファニチャー関連事業は、当社が製造するほか、連結子会社コクヨメーベル㈱、コクヨ（マレーシア）、非連結子会社ウィルクハーン・ジャパン㈱及び関連会社タカノ㈱他１社より製品の仕入を行っております。

ステーショナリー関連事業及びファニチャー関連事業に係わる製品は当社が販売するほか、連結子会社コクヨオフィスシステム㈱、コクヨ近畿販売㈱他６社、非連結子会社㈱ネットコクヨ他３社及び関連会社㈱青森コクヨ他１０社を通じて行っております。

ステーショナリー関連事業及びファニチャー関連事業に係わるその他の事業活動については、当グループの物流・配送業務を行う連結子会社㈱コクヨロジテム他６社及び関連会社２社、金融・保険業務を行う連結子会社コクヨファイナンス㈱及びその他のサービスを行う連結子会社コクヨビジネスサービス㈱、非連結子会社２０社、関連会社３社があります。

事業の系統図は次のとおりであります。

得意先

（子会社）

㈱コクヨロジテム近畿ｵﾌｨｽｻﾌﾟﾗｲﾛｼﾞｽﾃｨｸｽ㈱東京ｵﾌｨｽｻﾌﾟﾗｲﾛｼﾞｽﾃｨｸｽ㈱関東ｵﾌｨｽｻﾌﾟﾗｲﾛｼﾞｽﾃｨｸｽ㈱他3社

（関連会社）北海道ｵﾌｨｽｻﾌﾟﾗｲﾛｼﾞｽﾃｨｸｽ㈱紙文機共配㈱

（子会社）

コクヨ東京販売㈱コクヨ西関東販売㈱コクヨ埼玉販売㈱コクヨ近畿販売㈱コクヨ中国販売㈱コクヨ福岡販売㈱コクヨオフィスシステム㈱㈱カウネット㈱ネットコクヨ㈱宮崎コクヨｺｸﾖｲﾝﾀｰﾅｼｮﾅﾙ（ホンコン）

ｺｸﾖｲﾝﾀｰﾅｼｮﾅﾙ（マレーシア）

（関連会社）

㈱青森コクヨ

㈱北関東コクヨ愛知コクヨ加藤憲㈱他８社

（子会社）コクヨ事務用品工業㈱

㈱コクヨ工業滋賀石見紙工業㈱

上海国誉英雄文化用品有限公司コクヨＩＫタイランド

（関連会社）コクヨヘンケル㈱

㈱ニッカン

（関連会社）タカノ㈱豊国工業㈱（子会社）

コクヨメーベル㈱ウィルクハーン・ジャパン㈱コクヨ（マレーシア）

コクヨ株式会社

ステーショナリー関連事業ファニチャー関連事業

（子会社）コクヨファイナンス㈱

製品物流・配送

金融・保険

（子会社）コクヨビジネスサービス㈱コクヨショールームサービス㈱

㈱コクヨエンジニアリング東北

㈱コクヨエンジニアリング東京

㈱コクヨエンジニアリング名古屋

㈱コクヨエンジニアリング関西

㈱コクヨエンジニアリング九州コクヨワールド㈱

㈱コクヨカスタマーサービスコクヨＵ. Ｓ.Ａ. ,Ｉｎｃ. 他１１社

（関連会社）ファシリティプランニング研究所他２社

その他サービス

製品製品製品製品

製品製品

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２．経営方針

（１）経営の基本方針

当社では、「商品を通して社会に貢献する」ことを基本理念として、事業を営んでまいりました。２００５年に創業１００周年という節目を迎えるにあたり、１００周年を目指した戦略の遂行と顧客起点での業務遂行に徹底して取り組むために１００周年ビジョンを策定いたしました。_Always Innovating FOR YOUR KNOWLEDGE を基本テーマに掲げ、^“ 常に顧客の知的活動（ナレッジ）の進化をリードしながら、自らも進化することにより、「創造性（ひらめき）・効率性（はかどり）・快適性

（ここちよさ）」を提供し続ける企業” を目指し、株主価値の増大に努めてまいります。

（２）利益配分に関する基本方針

安定的な配当の継続を基本として、昭和４８年以降、年間配当金１５円を継続するとともに、事業展開におけるエポックの記念と業績を勘案しながら記念配当を実施してまいりました。当期におきましては、年間配当金１５円を実施させていただく予定であります。

内部留保につきましては、安定供給体制拡充のための資金需要に備えるとともに、経営基盤や競争力の強化のために活用し、事業拡大に努めてまいります。

（３）投資単位の引き下げに関する考え方及び方針等

当社では、株式投資単位の引き下げが個人投資家層の拡大と株式流通の活性化に有効であるとの考えに立ち、平成１４年５月１０日開催の取締役会において、同年８月１日（木）付をもって、１単元の株式の数を１,０００株から１００株に引き下げることを決議いたしました。

これに伴い、証券取引所における売買単位も同日付で１,０００株から１００株に変更されます。

（４）中長期的な会社の経営戦略

①株主価値重視の経営

経営指標としてＲＯＥやＥＶＡを導入し、事業の撤退・再編も含めた経営資源の｢選択と集中｣を進めることで資本効率の向上に努め、株主価値の増大を目指します。

②メーカーとしてのモノ作りの原点回帰

メーカー起点ではなく顧客起点の考え方を徹底するために、マーケティング機能、研究開発機能を強化・整備いたします。

ステーショナリー部門におきましては、ネットビジネスを更に推進し利便性の向上に努めるとともに、多様な顧客のニーズに対応した商品・サービスの提供を行います。ファニチャー部門におきましては、オフィスのコンセプト提案からオフィスの管理・運営までのファシリティ・マネジメントを提供できる機能を強化することで、付加価値提案型営業を推進してまいります。

③新規事業の推進

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３．経営成績及び財政状態

１．当期の概況

（１）営業の状況

当期におけるわが国経済は、米国同時多発テロやＩＴ関連需要の不振などによる世界経済の後退を受け、急速に不況色が強まり、民間企業を始めとする設備投資抑制、経費節減、また全般的なデフレ傾向による価格下落の状況が続く、極めて厳しい状況の中で推移しました。

コクヨグループは、このような経営環境のもと、顧客に支持される商品づくりに積極的に取り組み、２００１年度「グッドデザイン賞」において、業界ＮＯ．１、日本でも６位にあたる２３商品が受賞し、「高感度な商品」を提供しました。

また、激変する流通構造の変革に対応するため、経営体質の強化とオフィスのあらゆる顧客ニーズに対応できる総合サプライヤーを目指し、メーカーの営業機能と西日本地区の専門代理店との垂直統合に取り組み、流通販社３社を設立しました。

一方、平成１３年１月に発足したオフィス用品通販事業を行う“ カウネット” におきましては、環境対応商品などの品揃えを充実した第３号カタログの発刊、当日配送エリアの拡大、決済方法の拡充など顧客へのサービス向上に取り組むとともに、物流コストの削減を実施し、事業の基盤づくりを積極的に推進しました。登録顧客数につきましては、順調に推移し、３月には７０万顧客を突破しました。また、販売店カタログビジネス支援を行う“ ＠ｏｆｆｉｃｅ（あっとオフィス）” におきましては、インターネット機能・電子カタログのバージョンアップを実施するとともに、当日配送の実施などの物流機能の強化を行い、顧客サービスの向上に努めました。以上の諸施策を積極的に展開し、当初の目標を必達すべく業績の向上に努めましたが、需要減退の影響などを強く受け、売上高は２，７６５億円（前期比６．３％減）となりました。利益面につきましては、コクヨグループをあげての経費削減やコストダウンによる粗利益率の改善、利益重視の販売施策の実施などを積極的に進めましたが、カウネットの先行投資などにより、経常利益は２１億円（前期比８３．２％減）と大幅な減益となりました。また、当期純利益につきましては、新規連結会社追加による連結調整勘定償却１５億円、有価証券評価損１３億円などを特別損失に計上した結果、１４億円の欠損となりました。

（２）セグメントの状況

（ステーショナリー関連事業）

ＩＴ関連商品として、オフィスでのビジュアルプレゼンテーションに最適なＡ５ファイルサイズの軽量小型マルチメ

ディアプロジェクターを新発売するとともに、ホワイトボードに書いた内容をリアルタイムにパソコンへ入力できる「ミ

ミオ」に手書き日本語文字認識機能を追加した「ミミオ日本語認識ソフト」を開発しました。また、“ 簡単、快適、

使いやすい” をコンセプトとしたユニバーサルデザイン商品におきましては、多様化する顧客ニーズに応えるため、「フ

ラットファイル」「クリアーブック」「パンチ」「ステープラー」など品種充実に努めました。

販売面につきましては、価格競争激化による市場の低価格化の進行や長引く個人消費の低迷・

買い控えなどがありましたが、カウネットの売上が順調に推移し、またＰＰＣ用紙やインクジェ

ット用紙などの売上が堅調であったことにより、前年度の売上を確保することができました。

以上の結果、ステーショナリー部門の売上高は

１，３８６

億円（前期比

０．

３％増）となりまし

(5)

（ファニチャー関連事業）

ドイツの工業デザイン賞“ ｉＦデザイン賞” を受賞した事務用回転椅子「ＡＧＡＴＡ」、外資系企業やＩＴベンチャー企業などの個性的なオフィスにも対応する新パネルシステム「インテシス」、天井やＯＡフロアーがなくても配線機能などを持たせることが可能なアルミフレーム「キボス」、レイアウト変更が自由にできる高いフレキシビリティを持ったグリッド式天井「フレックスシーリング」などの新商品を上市し、魅力ある商品づくりに努めました。

また、コクヨ東京品川オフィスおよび東京ショールームにおいて＜２００１ＫＯＫＵＹＯＦ

ＡＩＲ＞を１０月に開催しました。このフェアでは、コクヨ流通グループの新たなる取り組みと

ＫｎｏｗｌｅｄｇｅＷｏｒｋ（知的活動）にふさわしい競争力を生み出すオフィス空間および

新しい商品群をアピールしました。

販売面につきましては、

普通教室用デスク・イスの新ＪＩＳへの切り替え需要は好調に推移しまし

たが、公共投資削減、民間設備投資減少などの影響による建築物件数の減少に加え、ファニチャー商品の買い控えが続き、全般的に売上は低迷しました。

以上の結果、ファニチャー部門の売上高は

１，３７９

億円（前期比

１２．

２％減）となりました。

（３）キャッシュ・フローの状況

営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純損失が３億円となりましたが、減価償却費に加え、売上債権及び棚卸資産の減少により、１１２億円（前期比２８．７％増）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、ソフト開発費、設備投資及び関係会社等の投資有価証券の取得により、９１億円（前期比５２．３％増）の支出となりました。これによりフリーキャッシュ・フローは、２１億円（前期比２２．８％減）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、有利子負債の圧縮及び自己株式の取得等により、１２６億円

（前期比２０４．０％増）の支出となりました。

この結果、当連結会計年度末の現金及び現金同等物は、新規連結による増加等も含め、前連結会計年度末より８２億円減少し、２１２億円（前期比２８．１％減）となりました。

２．次期の見通し

日本経済は、依然として不安定な経済環境にあるものと思われ、コクヨグループを取り巻く経

営環境も厳しい状況が続くものと予測されます。しかしながら、今後、首都圏においてオフィス

ビルの大量供給が続き、大規模なオフィス家具関連需要がかなり期待できるものと思われます。

このような経営環境の中で、事業構造の抜本的な見直しに着手し、競争力ある商品の創出、営

業力・提案力の強化、カウネットなどネットビジネスの強化、海外調達の拡大、徹底したコスト

ダウン、物流改革、経費圧縮などを進め、今後早期の業績回復を図ってまいる所存であります。

なお、次期の連結業績につきましては、売上高３，０００億円、経常利益７０億円、当期純利

益４０億円を見込んでおります。

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４．連結財務諸表等

（１）連結貸借対照表

(単位：百万円)

当連結会計年度前連結会計年度

科目平成14年3月31日現在平成13年3月31日現在増減

金額構成比金額構成比

％％

( 資産の部）

Ⅰ

i流i i i i動i i i i資i i i i産

146, 598 47.8 171, 581 52.1 △ 24, 983

現金及び預金 14, 975 10, 487 4, 488

受取手形及び売掛金 92, 807 105, 935 △ 13, 128

有価証券 6, 224 18, 980 △ 12, 756

たな卸資産 24, 914 28, 106 △ 3, 192

繰延税金資産 1, 483 1, 529 △ 46

その他 6, 809 7, 238 △ 429

貸倒引当金 △ 616 △ 696 80

Ⅱ

i固i i i i定i i i i資i i i i産

160, 411 52.2 157, 923 47.9 2, 488

1 . 有形固定資産 98, 521 (32.1) 102, 205 (31.0) △ 3, 684

建物及び構築物 37, 495 38, 523 △ 1, 028

機械装置及び運搬具 7, 124 8, 096 △ 972

土地 49, 703 48, 140 1, 563

その他 4, 198 7, 445 △ 3, 247

2 . 無形固定資産 7, 133 (2. 3) 3, 516 (1. 1) 3, 617

3 . 投資その他の資産 54, 756 (17.8) 52, 201 (15.8) 2, 555

投資有価証券 34, 933 38, 616 △ 3, 683

長期貸付金 2, 342 2, 622 △ 280

繰延税金資産 10, 298 4, 915 5, 383

その他 9, 163 7, 621 1, 542

貸倒引当金 △ 1, 980 △ 1, 574 △ 406

資産合計 307, 009 100. 0 329, 504 100. 0 △ 22, 495

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(単位：百万円)

当連結会計年度前連結会計年度

科目平成14年3月31日現在平成13年3月31日現在増減

金額構成比金額構成比

％％

( 負債の部）

Ⅰ

1流111動111負111債

75, 737 (24.7) 88, 778 (26.9) △ 13, 041

支払手形及び買掛金 56, 247 63, 643 △ 7, 396

短期借入金 5, 756 6, 498 △ 742

一年以内に償還予定の

転換社債

− 578 △ 578

一年以内に返済予定の

長期借入金

1, 148 945 203

未払金 3, 350 4, 183 △ 833

未払費用 1, 511 2, 613 △ 1, 102

未払法人税等 2, 730 4, 428 △ 1, 698

賞与引当金 1, 951 2, 180 △ 229

その他 3, 041 3, 706 △ 665

Ⅱ

1固111定111負111債

40, 187 (13.1) 39, 791 (12.1) 396

社債 10, 000 10, 000 −

長期借入金 3, 649 3, 839 △ 190

預り保証金 3, 517 3, 454 63

退職給付引当金 21, 889 21, 327 562

役員退職慰労引当金 1, 074 1, 158 △ 84

繰延税金負債 55 11 44

負債合計 115, 924 37.8 128, 569 39.0 △ 12, 645

（少数株主持分）

少数株主持分 811 0. 2 493 0. 2 318

（資本の部）

Ⅰ 資本金 15, 847 (5. 2) 15, 847 (4. 8) −

Ⅱ 資本準備金 19, 083 (6. 2) 19, 083 (5. 8) −

Ⅲ 連結剰余金 157, 232 (51.2) 162, 742 (49.4) △ 5, 510

Ⅳ

その他有価証券評価差額金

170 (0. 1) 3, 169 (0. 9) △ 2, 999

Ⅴ

為替換算調整勘定

_△ ₁₇₀ _(△ _0.1) _△ ₄₀₁ _(△ _0.1) ₂₃₁

Ⅵ 自己株式 △ 1, 799 (△ 0.6) △ 0 (△ 0.0) △ 1, 798

Ⅶ 子会社の所有する親会社株式

_△ ₉₀ _(△ _0.0) ₋ ₋ _△ ₉₀

資本合計 190, 273 62.0 200, 441 60.8 △ 10, 168

負債、少数株主持分及び資本合計

_{307, 009} _{100. 0} _{329, 504} _{100. 0} _△ _{22, 495}

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（２）連結損益計算書

（単位：百万円）

当連結会計年度前連結会計年度

科目増減金額百分比金額百分比

％％

Ⅰ 売上高 276, 584 100. 0 295, 309 100. 0 △ 18, 725

Ⅱ 売上原価 192, 893 69. 7 206, 321 69. 9 △ 13, 428 売上総利益 83, 690 30. 3 88, 988 30. 1 △ 5, 298

Ⅲ 販売費及び一般管理費 82, 910 30. 0 77, 132 26. 1 5, 778 営業利益 779 0.3 11, 856 4.0 △ 11, 077

Ⅳ 営業外収益 3, 641 1.3 3, 209 1.1 432

受取利息 384 491 △ 107

受取配当金 467 589 △ 122

持分法による投資利益 92 332 △ 240

その他 2, 696 1, 796 900

Ⅴ 営業外費用 2, 245 0.8 2, 095 0.7 150

支払利息 601 620 △ 19

その他 1, 644 1, 475 169

経常利益 2, 175 0.8 12, 969 4.4 △ 10, 794

Ⅵ 特別利益 536 0.2 3, 221 1.1 △ 2, 685

固定資産売却益 536 1, 691 △ 1, 155

投資有価証券売却益 − 1, 530 △ 1, 530

Ⅶ 特別損失 3, 107 1.1 3, 371 1.2 △ 264

固定資産売却損 165 108 57

債権整理損失 − 3, 262 △ 3, 262

投資有価証券評価損 1, 380 − 1, 380

連結調整勘定償却額 1, 561 − 1, 561

税金等調整前当期純損失 ( △ ) ^△ ³⁹⁵ ^△ ^0.1 ^{12, 819} ^4.3 ^△ ^{13, 214} 又は税金等調整前当期純利益

法人税、住民税及び事業税 4, 592 6, 505 △ 1, 913 法人税等調整額 △ 3, 214 △ 908 △ 2, 306

少数株主損失（加算） △ 351 − △ 351

少数株主利益（減算） − 30 △ 30

当期純損失 ( △ ) 又は当期純利益 △ 1, 422 △ 0.5 7, 192 2.4 △ 8, 614 自平成13年4月 1日

至平成14年3月31日

自平成12年4月 1日至平成13年3月31日

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（３）連結剰余金計算書

（単位：百万円）

当連結会計年度前連結会計年度

科目

Ⅰ 連結剰余金期首残高 162, 742 159, 058

Ⅱ 連結剰余金増加高 70 −

持分比率変動に伴う剰余金増加高

70 −

Ⅲ 連結剰余金減少高 4, 158 3, 508

配当金 2, 262 2, 270

役員賞与 60 63

連結子会社増加に伴う減少高 537 1, 112

利益による自己株式消却額 1, 297 -

その他減少高 - 61

Ⅳ 当期純利益 △ 1, 422 7, 192

Ⅴ 連結剰余金期末残高 157, 232 162, 742

金額金額

自平成13年4月 1日

至平成14年3月31日

自平成12年4月 1日至平成13年3月31日

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（４）連結キャッシュ・フロー計算書

( 単位：百万円)

Ⅰ ．営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前当期純利益 △ 395 12, 819

減価償却費 6, 871 7, 292

連結調整勘定償却額 1, 552 △ 7

貸倒引当金の増減額 290 △ 186

退職給与引当金の減少額 − △ 20, 595

退職給付引当金の増加額 561 21, 118

受取利息及び配当金 △ 851 △ 1, 080

支払利息 601 620

持分法による投資利益 △ 92 △ 332

有形固定資産売却損益 △ 371 △ 1, 582

投資有価証券売却益 △ 42 △ 1, 530

投資有価証券評価損 1, 380 −

売上債権の増減額 14, 419 △ 4, 601

たな卸資産の増減額 3, 925 △ 1, 922

仕入債務の増減額 △ 9, 370 4, 203

その他 △ 1, 156 1, 496

小計 17, 321 15, 711

利息及び配当金の受取額 875 1, 125

利息の支払額 △ 611 △ 618

法人税等の支払額 ^△ ^{6, 293} ^△^{7, 440}

営業活動によるキャッシュ・フロー 11, 292 8, 776

Ⅱ ．投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出 △ 2, 274 △ 5, 805

有形固定資産の売却による収入 2, 864 3, 153

投資有価証券の取得による支出 △ 7, 585 △ 2, 981

投資有価証券の売却による収入 2, 559 2, 685

短期貸付金の増減額 △ 1, 360 △ 83

長期貸付けによる支出 △ 1, 247 △ 1, 617

長期貸付金の回収による収入 1, 534 1, 122

その他 △ 3, 649 △ 2, 485

投資活動によるキャッシュ・フロー △ 9, 159 △ 6, 012

Ⅲ ．財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の増減額 △ 3, 838 △ 497

転換社債の償還による支出 △ 578 −

長期借入れによる収入 − 100

長期借入金の返済による支出 △ 2, 877 △ 1, 526

自己株式の消却による支出 △ 3, 096 −

自己株式の売却による収入 40 41

配当金の支払額 △ 2, 262 △ 2, 266

財務活動によるキャッシュ・フロー △ 12, 612 △ 4, 149

Ⅳ ．現金及び現金同等物に係る換算差額 69 37

Ⅴ ．現金及び現金同等物の減少額 △ 10, 409 △ 1, 346

Ⅵ ．現金及び現金同等物の期首残高 29, 468 28, 730

Ⅶ ．連結子会社増加に伴う現金及び現金同等物の増加高 2, 141 2, 084

Ⅷ ．現金及び現金同等物の期末残高 21, 200 29, 468

（注）現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び預金勘定 14, 975 10, 487

有価証券勘定 6, 224 18, 980

計 21, 200 29, 468

価値変動リスクのある株式等有価証券 − −

項目

期別 ^{前連結会計年度}

至平成13年3月31日自平成12年4月 1日

当連結会計年度

至平成14年3月31日年3月31日

自平成13年4月 1日

(11)

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

１．連結の範囲に関する事項連結子会社１４社

新規：コクヨ近畿販売㈱、コクヨ中国販売㈱、コクヨ福岡販売㈱

コクヨ近畿販売㈱は㈱京都コクヨ、㈱大阪コクヨ他３社が合併統合し、コクヨ中国販売㈱は㈱島根コクヨ他３社が合併統合したものである。

また、コクヨ福岡販売㈱は㈱福岡南コクヨ他２社が統合したものである。除外：㈱京都コクヨ、㈱大阪コクヨ、㈱島根コクヨ

非連結子会社３５社

上記非連結子会社の総資産、売上高、当期純損益及び剰余金のうち持分に見合う額のそれぞれの合計額は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていない。

２．持分法の適用に関する事項持分法適用関連会社２社

なお、持分法を適用していない非連結子会社３５社、関連会社１８社の当期純損益及び剰余金のうち持分に見合う額のそれぞれの合計額は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていない。３．連結子会社の事業年度に関する事項

連結子会社のうち、コクヨ（マレーシア）の決算日は 12月 31日である。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結決算上必要な調整を行っている。

４．会計処理基準に関する事項

（イ）重要な資産の評価基準及び評価方法

( 1) たな卸資産：主として先入先出法による原価法によっている。 ( 2) 有価証券

満期保有目的債券：償却原価法によっている。

その他有価証券時価のあるもの：決算日の市場価格等に基づく時価法によっている。

（評価差額は全部資本直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）時価のないもの：移動平均法による原価法によっている。

( 3) デリバティブ：時価法によっている。

( 4) 運用目的の金銭の信託：時価法によっている。

（ロ）重要な固定資産の減価償却の方法 ( 1) 有形固定資産

定率法によっている。ただし、平成 10年 4月 1日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）については定額法によっている。

( 2) 無形固定資産

定額法によっている。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっている。

（ハ）重要な引当金の計上基準 ( 1) 貸倒引当金

一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に債権の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。

( 2) 賞与引当金

支給見込額のうち当連結会計期間負担分を計上している。 ( 3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上している。

( 4) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を引当計上している。

（ニ）リース取引の処理方法

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、

(12)

５．連結子会社の資産及び負債の評価

連結子会社の資産及び負債の評価方法は、全面時価評価法によっている。６．連結調整勘定の償却

連結調整勘定は、発生年度に全額償却している。７．利益処分項目等の取扱い

連結会社の利益処分については、連結会計期間において確定した利益処分を基礎として連結決算を行う方法によっている。

８．連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。

注記事項

（連結貸借対照表関係）（当連結会計年度）（前連結会計年度）

( 1) 有形固定資産の減価償却累計額 104, 329百万円 102, 422百万円

( 2) 保証債務 1, 487百万円 1, 776百万円

(13)

① セグメント情報

（１）事業の種類別セグメント情報

当連結会計年度（自平成 1 3 年 4 月 1 日至平成 1 4 年 3 月 3 1 日）

_（ _単位： _百万円）

ステーショナリーファニチャー

計 ^消 ^去 ^又 ^は連結

（単位：百万円）

ステーショナリーファニチャー

計 ^消 ^去 ^又 ^は連結

② リース取引

１．貸手側（単位：百万円）

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引 (1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額

(工具器具備品） (工具器具備品）

取得価額相当額 3, 456 2, 254

減価償却累計額相当額 1, 759 1, 387

期末残高相当額 1, 696 866

(2)未経過リース料期末残高相当額

１年以内 420 358

１年超 1, 275 508

合計 1, 696 866

（注）未経過リース料期末残高相当額は未経過リース料期末残高及び見積残存価額の合計額期末残高が、営業債権等の期末残高等に占める割合が低いため、受取利子込み法によって算定している。

(3)受取リース料及び減価償却費相当額

受取リース料 534 393

減価償却費相当額 534 393

２．借手側（単位：百万円）

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引 (1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額

(機械及び装置) (車両及び運搬具) (工具器具備品) (機械及び装置) (車両及び運搬具) (工具器具備品)

取得価額相当額 1, 484 43 1, 487 1, 484 31 152

減価償却累計額相当額 302 11 320 90 1 9

期末残高相当額 1, 181 31 1, 167 1, 393 29 142

（注）取得価額相当額は、有形固定資産の期末残高等に占める未経過リース料期末残高の割合が低いため、支払利子込み法によって算定している。

(2)未経過リース料期末残高相当額

１年以内 212 10 347 212 7 29

１年超 969 20 820 1, 181 21 113

合計 1, 181 31 1, 167 1, 393 29 142

（注）未経過リース料期末残高相当額は、有形固定資産の期末残高等に占める未経過リース料期末残高の割合が低いため、支払利子込み法によって算定している。

(3)支払リース料及び減価償却費相当額

支払リース料 212 9 303 90 1 9

減価償却費相当額 212 9 303 90 1 9

(4)減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。

オペレーティング・リース取引未経過リース料

１年以内 61 49

(16)

③ 関連当事者との取引

④ 税効果会計

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（単位：百万円）

（平成14年3月31日現在）（平成13年3月31日現在）

繰延税金資産

賞与引当金 449 390

未払事業税 304 476

投資有価証券評価損 633 42

未払奨励金 249 376

退職給付引当金 7, 901 7, 715

貸倒引当金 181 239

繰越欠損金 5, 645 1, 981

その他 501 505

繰延税金資産小計 15, 865 11, 726

評価性引当金 △2, 405 △1, 218

繰延税金資産合計 13, 460 10, 508

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金 △1, 506 △2, 317

固定資産圧縮積立金 △ 227 △1, 757

繰延税金負債の合計 △1, 734 △4, 074

当連結会計年度（自平成 1 3 年４月１日至平成 1 4 年３月 3 1 日）１．役員及び個人主要株主等

役員の兼任等

事業上の関係

役員

黒田暲之助

兵庫県芦屋市

−

当社代表取締役会長

（被所有）直接2.0％

− −

土地・建物の賃借

50 − −

２．子会社等

役員の兼任等

事業上の関係

⑤ 有価証券

当連結会計年度（平成 1 4 年３月３１日現在）１．その他有価証券で時価のあるもの

連結貸借対照表計上額が (1) 株式 6, 619 9, 520 2, 900

取得原価を超えるもの (2) その他 1, 401 1, 419 17

小計 8, 020 10, 939 2, 918

連結貸借対照表計上額が (1) 株式 9, 074 6, 767 △ 2, 306

取得原価を超えないもの (2) その他 1, 507 1, 115 △ 392

小計 10, 582 7, 882 △ 2, 699

合計 18, 602 18, 821 218

２．その他有価証券で時価のないもの

非上場株式（店頭売買株式を除く） 436

ﾏﾈｰ･ﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ･ﾌｧﾝﾄﾞ 4, 613 5, 049

３．その他有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の今後の償還予定額

満期保有目的の債券

債券 − 2, 131 2, 400 1, 700

小計 − 2, 131 2, 400 1, 700

その他有価証券

(1)債券 − − − −

(2)その他 1, 610 395 259 32

小計 1, 610 395 259 32

合計 1, 610 2, 527 2, 659 1, 732

差額

1年以内 1年超5年以内

連結貸借対照表計上額取得原価種類

合計

連結貸借対照表計上額

5年超10年以内 10年超

(18)

前連結会計年度（平成 1 3 年３月 3 1 日現在）１．その他有価証券で時価のあるもの

連結貸借対照表計上額が (1) 株式 8, 848 15, 152 6, 304

取得原価を超えるもの (2) その他 2, 274 2, 287 13

小計 11, 122 17, 440 6, 318

連結貸借対照表計上額が (1) 株式 5, 310 4, 704 △ 606

取得原価を超えるもの (2) その他 1, 698 1, 473 △ 225

小計 7, 009 6, 177 △ 831

合計 18, 131 23, 618 5, 486

２．その他有価証券で時価のないもの

非上場株式（店頭売買株式を除く） 647

ﾏﾈｰ･ﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ･ﾌｧﾝﾄﾞ 16, 190 16, 838

３．その他有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の今後の償還予定額

満期保有目的の債券

債券 − 2, 714 3, 000 −

小計 − 2, 714 3, 000 −

その他有価証券

(1)債券 − − − −

(2)その他 2, 789 411 348 35

小計 2, 789 411 348 35

合計 2, 789 3, 126 3, 348 35

1年超5年以内 5年超10年以内

差額

1年以内

連結貸借対照表計上額取得原価種類

合計

連結貸借対照表計上額

10年超

(19)

⑥ デリバディブ取引

（単位：百万円）当連結会計年度（平成14年3月31日現在）前連結会計年度（平成13年3月31日現在）区分種類契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益

うち1年超うち1年超

金利スワップ取引

受取固定・支払変動 7, 000 6, 000 83 83 9, 000 8, 000 123 123

合計

^{7, 000} ^{6, 000} ⁸³ ⁸³ ^{9, 000} ^{8, 000} ¹²³ ¹²³

(注）時価の算定方法は、金利スワップ契約を締結している取引金融機関から提示された価格によっている。

市場取引以外の取引

(20)

⑦ 退職給付

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、厚生年金基金制度、適格退職年金制度及び退職一時金制度を設けている。

２．退職給付債務に関する事項（単位：百万円）

（平成14年3月31日現在）（平成13年3月31日現在）

①退職給付債務 △ 49, 018 △ 43, 194

②年金資産 18, 566 18, 790

③未積立退職給付債務（①+②） △ 30, 452 △ 24, 404

④未認識数理計算上の差異 8, 562 3, 076

⑤退職給付引当金（③＋④） △ 21, 889 △ 21, 327

（平成14年3月31日）（平成13年3月31日）（注）一部の連結子会社は、退職給付債務（注）同左

の算定にあたり、簡便法を採用している。

３．退職給付費用に関する事項（単位：百万円）

自平成13年4月 1日自平成12年4月 1日至平成14年3月31日至平成13年3月31日

①勤務費用 1, 547 1, 622

②利息費用 1, 472 1, 388

③期待運用収益 △ 651 △ 693

④会計基準変更時差異の費用処理額 − 286

⑤数理計算上の差異の費用処理額 219 −

⑥その他（臨時に支払った割増退職金等） 638 −

⑦退職給付費用（①+②+③+④+⑤+⑥） 3, 227 2, 603

（平成14年3月31日）（平成13年3月31日）

（注）簡便法を適用している連結子会社の退職（注）同左

給付費用は、「①勤務費用」に計上している。４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項

自平成13年4月 1日自平成12年4月 1日至平成14年3月31日至平成13年3月31日

①退職給付見込額の期間配分方法期間定額基準同左

②割引率 3. 0% 3. 5%

③期待収益率 3. 5% 同左

④会計基準変更時差異の処理年数 1年同左

⑤数理計算上の差異の処理年数 15年同左

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