宮崎県監査委員
宮崎県公報
別 冊
平成２９年４月６日に提出した監査の
結果に基づき、又は当該監査の結果を
参考として講じた措置の状況について
県 の 機 関 を 対 象 と し た 定 期 監 査
［ 総合 政策 部 ］
(1) 秘書広 報課 【指摘 事項 】
○ 県政 番組 の放 送に 関す る業 務委 託に つい て、 契約 手続 が大 幅に 遅れ てい た。 留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 事務 処 理 に遺 漏の ない よう 、業 務進 行管 理表 を担 当内 で共有 し、 適切 かつ 速 やか な事 務処 理を 行う よう 関係 職員 に周 知徹 底し た。
今後 は 、 所属 内の チェ ック 体制 を一 層強 化し 、適 正な 事務処 理に 努め る。 (2) 統計調 査課
【指摘 事項 】
○ 政策 形 成 支援 のた めの 経済 動向 実態 調査 委託 につ いて 、支出 負担 行為 が行 わ れて いな かっ た。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 監査 後、 直ち に支 出負 担行 為を 行っ た。
また 、 今 後は 、進 行管 理表 を作 成し 、担 当内 で事 業執 行スケ ジュ ール を共 有 して 適切 な事 務処 理を 行う よう 職員 に周 知徹 底し た。
(3) 総合交 通課 【指摘 事項 】
○ 地域 公 共 交通 ネッ トワ ーク 再構 築支 援事 業費 補助 金等 につい て、 交付 決定 事 務の 遅れ てい るも のが 散見 され た。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 適正 な 補 助金 業務 の適 切な 執行 を図 るた め、 進行 管理 表を作 成す るこ と等 に より 、担 当内 の職 員が 業務 の進 行状 況を 随時 確認 でき るよ う改 善し た。 (4) 消費生 活セ ンタ ー
【指摘 事項 】
○ 配電 線 電 柱敷 の行 政財 産使 用料 につ いて 、調 定が 大幅 に遅れ てい るも のが あ った 。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
［ 福祉 保健 部 ］
(5) 健康増 進課 【指摘 事項 】
○ 一般 不妊 治療 費助 成事 業費 補助 金に つい て、 交付 決定 事務が 大幅 に遅 れて い た。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 今後 は 、 円滑 かつ 迅速 な補 助金 業務 の実 施を 図る ため 、今回 の指 摘内 容に つ いて 課員 に情 報共 有を 行い 、意 識の 徹底 を図 った 。
また 、 事 務の 遅滞 がな いよ う進 捗管 理を 徹底 する とと もに、 課及 び担 当内 に おい て組 織的 な進 捗管 理体 制の 強化 を図 り、 適時 適正 な事 務処 理に 努め る。 (6) みやざ き学 園
【注意 事項 】
○ 生産 物売 払収 入に つい て、 調定 日を 誤っ てい るも のが 見受 けら れた 。 留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 歳入 事 務 担当 者の 業務 知識 不足 で生 じた もの であ るた め、当 該職 員に 対し て 研さ んを 積む よう 指導 した とと もに 、物 品管 理事 務の 手引 きを 再度 確認 し、 出 納員 を は じめ とし て、 関係 職員 の業 務意 識向 上を 図り 、チェ ック 体制 強化 の 策を 講じ た。
今回 の 指 摘対 象と なっ た件 以降 、同 様の 調定 に際 して は、正 しい 調定 日で 処 理し た。
［ 環境 森林 部 ］
(7) 自然環 境課 【注意 事項 】
○ 森林 生 態 系等 保護 ・保 全・ 回復 活動 支援 事業 補助 金に ついて 、交 付決 定事 務 の遅 れて いる もの が見 受け られ た。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 補助 金 申 請に 係る 事前 協議 書類 の提 出期 限を ３月 末日 から２ 月末 日と し、 速 やか な交 付決 定事 務を 行う こと とし た。
併せ て、 関係 市町 村に 対し て事 務手 続が 遅れ ない よう に指 導す ると とも に、 課 内で 進 捗 状況 が常 に把 握で きる 体制 を構 築し 、組 織的 なチェ ック 体制 の強 化 を図 った 。
(8) 木材利 用技 術セ ンタ ー 【注意 事項 】
○ 警備 業 務 に係 る長 期継 続契 約に つい て、 予算 が減 額又 は削除 され た場 合の 特 約条 項を 規定 して いな かっ た。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
［ 商工 観光 労働 部 ］
(9) 雇用労 働政 策課 【注意 事項 】
○ 地域 若 者 サポ ート ステ ーシ ョン 運営 事業 委託 につ いて 、契約 手続 が遅 れて い た。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 委託 業 務 に係 る決 裁事 務や 支払 い関 係の 進捗 管理 を徹 底する ため 、定 期的 に 担当 リ ー ダー が進 捗管 理整 理表 をと りま とめ 、課 長補 佐がチ ェッ クす る体 制 を整 えた 。
また 、 担 当内 職員 全員 が担 当内 業務 の進 捗状 況を 共有 するた め、 定期 的に 打 ち合 わせ の場 を設 け、 事務 手続 きの 遅延 防止 を図 って いる 。
(10) 県立産 業技 術専 門校 【注意 事項 】
○ 職業 訓練 の委 託に つい て、 契約 手続 の遅 れて いる もの が散 見さ れた 。 留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 委託 訓 練 につ いて 、新 たに 年間 訓練 計画 一覧 表を 作成 するこ とで 、支 出負 担 行為 の 整 理時 期を 適宜 把握 する など 、進 捗状 況を チェ ックで きる 体制 を確 保 し、 各 職 員の 進行 管理 の徹 底を 図り 、契 約手 続き の遅 れを防 止す るこ とと し た。
［ 農政 水産部 ］
(11) 東臼杵 農林 振興 局 【注意 事項 】
○ 県単 補 助 治山 事業 補助 金に つい て、 支出 負担 行為 の遅 れてい るも のが 見受 け られ た。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 支出 負 担 行為 とし て整 理す べき 時期 につ いて 、関 係職 員に周 知す ると とも に 、支 出 負 担行 為の 処理 が適 正に なさ れて いる か、 担当 リーダ ーが 進行 管理 表 を基 に財 務会 計シ ステ ムで 確認 し、 適宜 、関 係職 員を 指導 する こと によ り、 進 行管 理の 徹底 に努 める 。
(12) 県立農 業大 学校 【指摘 事項 】
○ 庁舎 等清 掃業 務委 託に かか る一 般競 争入 札に おい て、 入札参 加資 格審 査を 誤 って いた 。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
［ 県土 整備部 ］
(13) 小林土 木事 務所 【指摘 事項 】
○ 産業 廃 棄 物の 収集 、運 搬及 び処 分業 務の 委託 料等 につ いて、 支出 命令 の決 裁 を受 け ず に誤 った 額を 支出 して いる もの 、請 求書 のな いまま 支出 して いる も の、 支払 が遅 延し てい るも のが 散見 され た。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 支出 命 令 の決 裁を 受け ずに 誤っ た額 を支 出し てい るも の、請 求書 のな いま ま 支出 し て いる 支出 命令 につ いて は、 証拠 書類 をは じめ とする 関係 書類 や支 払 先等 の精 査・ 確認 を行 い、 適正 に支 払が 行わ れた こと を確 認す ると とも に、 誤 った 額 を 支出 して いた もの につ いて は、 財務 規則 等に 則って 、必 要な 戻入 処 理等 を行 うな ど、 適正 に処 理を 行っ た。
また 、 そ の他 の２ ８年 度の 全て の支 出命 令に つい ても 請求書 をは じめ とす る 関係 書 類 や支 払先 等の 精査 ・確 認を 行い 、適 正に 支払 が行わ れた こと を確 認 した 。
さら に 、 適切 な期 限内 で支 払事 務を 行う ため 、定 期的 に発生 する 支払 につ い ては 、 支 払リ スト を作 成し 、所 内に おい て共 有す ると ともに 、支 払い の遅 延 が生 じ な いよ う、 複数 の職 員に より 支払 事務 を分 担し 、相互 にチ ェッ クを 行 う体 制へ 見直 しを 行っ た。
【指摘 事項 】
○ 公金 の 支 出に つい て、 財務 会計 シス テム の支 払手 続で 必要と され てい る出 納 員の 支 出 命令 決裁 済入 力確 認及 び支 払確 認の 行わ れて いない もの が散 見さ れ た。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 出納 員 の 支出 命令 決裁 入力 及び 支払 確認 が行 われ てい ない全 ての 支出 につ い ては 、 証 拠書 類や 支払 先等 の精 査・ 確認 を行 い、 適正 な支払 いが 行わ れた こ とを 確認 した 。
【指摘 事項 】
○ 公用 車の 管理 につ いて 、継 続検 査を 受け ずに 運行 して いたも のが 見受 けら れ た。
また 、 自 動車 検査 証の 有効 期間 満了 日を 経過 して いる ものが 見受 けら れ、 さ らに 、法 定定 期点 検整 備の 適期 に実 施さ れて いな いも のが 多数 あっ た。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 公用 車の 車検 及び 法定 点検 を確 実に 実施 する ため 、再 発防止 に向 けた マニ ュ アル を作 成し 、事 務所 全体 で共 有・ 実践 する こと とし た。
また 、 公 用車 を運 行す る全 ての 職員 が、 日常 的に 公用 車の車 検・ 法定 点検 に 対す る 意 識の 徹底 を図 るた め、 運行 管理 簿の 車検 有効 期限日 等の 記載 の徹 底 、車 検 及 び法 定点 検計 画表 の執 務室 内へ の掲 示、 車検 ・法定 点検 期限 の公 用 車の ダ ッ シュ ボー ド、 運行 管理 簿の 表紙 や所 内共 用の 行事予 定表 への 明示 を 行っ た。
さら に 、 毎月 、所 内に おい て、 所属 長及 び次 長、 安全 運転管 理担 当者 、整 備 管理 担 当 者に よる 公用 車管 理点 検会 議を 実施 する こと とした ほか 、公 用車 を 運行 す る 職員 によ る運 行前 点検 、安 全運 転の 徹底 を図 るため 、警 察及 び関 係 各課 の協 力を 得な がら 、講 習会 を開 催す るこ とと して いる 。
【注意 事項 】
○ 非常 勤 職 員の 報酬 につ いて 、年 次有 給休 暇の 繰越 処理 を誤り 、過 払と なっ て いる もの があ った 。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 報酬 が 過 払と なっ た非 常勤 職員 に対 して 、誤 りが 生じ た経緯 につ いて 説明 を 行っ た上 で、 ３月 ２２ 日に 過払 分の 戻入 処理 を完 了し た。
今後 、 年 次有 給休 暇の 繰越 処理 を行 う場 合は 、担 当者 だけで はな く、 複数 の 職員 に よ る相 互確 認を 行う とと もに 、総 務課 長及 び非 常勤職 員の 報酬 等の 支 払事 務 を 行う 総務 事務 セン ター との 間に おい て、 最終 確認を 行う こと とし た 。
【注意 事項 】
○ 物 品 の 購入 に つ いて 、 購入 金額 が多 額で ある にも かか わらず 、１ ０万 円未 満 の一 者随 意契 約を 繰返 し行 って いる もの があ った 。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 年間 を 通 じて 購入 量及 び購 入金 額が 多く 、か つ計 画的 な購入 が可 能な 物品 に つい ては 、単 価契 約に より 購入 する こと とし た。
(14) 高岡 土木 事務 所 【指摘 事項 】
○ 綾南 ダム 及び 瓜田 ダム 水質 分析 業務 委託 につ いて 、契 約書の 内容 に誤 りが あ った 。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 監査 後 、 直ち に誤 りの あっ た契 約書 条文 の修 正と 仕様 書の追 加を 行っ た。 今後 は 、 委託 業務 の積 算を 行う ダム 担当 が予 算執 行伺 作成か ら契 約書 の締 結 まで を 分 散さ せる こと なく 一貫 して 行い 、総 務担 当の 会計員 、出 納員 が財 務 会計 上 の 審査 を行 うこ とで 、役 割分 担に よる 予算 執行 管理の チェ ック 体制 を 強化 し、 適正 な事 務処 理に 努め る。
【指摘 事項 】
○ 公用 車の 管理 につ いて 、法 定定 期点 検整 備を 実施 して いな いも のが あっ た。 善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 監査 後、 直ち に指 摘を 受け た６ ヶ月 点検 漏れ の公 用車 の点 検を 行っ た。 今 後 は 、「 公 用 車 の 点 検 ・ 車 検 早 見 表 」 を 公 用 車 の 運 行 管 理 簿 及 び 鍵 の 設 置 場所 に 掲 示す ると とも に、 点検 予定 日を 所内 の行 事予 定表に も記 載す るこ と とし 、全 職員 で認 識で きる よう な体 制と した 。
【注意 事項 】
○ 建設 業許 可更 新申 請手 数料 につ いて 、証 紙収 納事 務が 適正に 行わ れて いな い もの が見 受け られ た。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 監査 後、 直ち に証 紙収 納登 録及 び証 紙の 消込 みを 適正 な日付 に訂 正し た。 今後 は 、 複数 の職 員で 許可 更新 の申 請と 証紙 収納 を突 き合わ せて チェ ック す ると とも に、 過去 の収 納に つい て毎 月確 認を 行う こと とし た。
【注意 事項 】
○ 道路 法に 基づ く道 路管 理者 以外 の者 の行 う工 事の 承認 につい て、 工事 着手 届 及び 工事 完成 届の ない もの があ った 。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 許可 書 交 付の 際に 、工 事着 手時 や工 事完 成時 に必 要な 届出を 速や かに 行う よ う指 導 し 、提 出が 遅れ てい る者 に対 し督 促を 行っ てき たとこ ろで ある が、 提 出が 著し く遅 れて いる もの があ った 。
この よ う な許 可を 受け た者 に対 して は、 重ね て督 促を 行った とこ ろ、 必要 書 類の 提出 があ り、 今後 は遅 れる こと のな いよ う指 導し たと ころ であ る。
(15) 延岡土 木事 務所 【指摘 事項 】
○ 道路 占用 料に つい て、 財務 規則 に定 める 督促 状を 発行 せず、 また 、滞 納整 理 票も 作成 して いな いも のが あっ た。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 当該 未 納 につ いて は、 監査 実施 前に 納付 済で ある が、 今後は 、担 当内 で財 務 会計 シ ス テム 上の 「収 入未 済一 覧」 を随 時確 認す る等 、占用 料の 未納 状況 を 相互 に 確 認す るこ とで チェ ック 体制 を強 化し 、財 務規 則に基 づき 期限 内に 督 促状 の作 成送 付を 行い 、再 発防 止に 努め る。
また 、 滞 納整 理票 につ いて は、 財務 規則 に基 づか ない 様式に より 、電 話や 戸 別訪 問 に よる 督促 の状 況を 記録 して いた ため 、今 後は 財務規 則に 基づ いた 様 式に よ る 滞納 整理 票を 作成 した 上で 、こ れま でど おり 未納者 に対 して 電話 や 戸別 訪問 によ る督 促を 行い 、早 期納 入に 努め る。
【注意 事項 】
○ 道路 法に 基づ く道 路管 理者 以外 の者 の行 う工 事の 承認 につい て、 工事 着手 届 及び 工事 完成 届の ない もの が見 受け られ た。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 今回 の指 摘を 受け て督 促を 行い 、既 に提 出を 受け た。
今後 は 、 承認 状況 を整 理し てい る台 帳（ 任意 様式 ）に 工事着 手届 及び 工事 完 了届 の 欄 を設 け、 両届 の提 出状 況を 随時 確認 でき るよ うチェ ック 体制 を強 化 し、 再発 の防 止に 努め る。
［ 教育 委員会 ］
(16) 宮崎商 業高 等学 校 【注意 事項 】
○ 臨時 的任 用職 員（ 事務 補助 職員 ）の 賃金 につ いて 、年 次有給 休暇 付与 日数 を 誤り 過払 とな って いる もの があ った 。
善処 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 監査 後、 過払 とな って いた 者の 賃金 につ いて 速や かに 戻入処 理を 行っ た。 今後 は 、 関係 規則 等の 内容 をし っか り把 握す ると とも に、事 務室 の職 員が 相 互に 確認 を行 うこ とに より 適正 な事 務処 理に 努め る。
【注意 事項 】
○ 消防 用設 備等 保守 点検 業務 委託 につ いて 、契 約手 続が 遅れ てい た。 留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
(17) 都城泉 ヶ丘 高等 学校 【指摘 事項 】
○ 複合 機複 写サ ービ ス契 約に つい て、 契約 が適 期に 締結 されて いな かっ た。 留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 今後 は 、 会計 事務 の研 修会 等へ 積極 的に 参加 する こと により 担当 職員 以外 も 関係 規 則 への 理解 を深 め、 留意 事項 等を 共有 する こと で相互 チェ ック 体制 の 強化 を図 り、 適正 な事 務処 理に 努め る。
(18) 飯野高 等学 校 【指摘 事項 】
○ 電子 複合 機複 写サ ービ ス契 約に つい て、 入札 とす べき ものを 随意 契約 とし て いた 。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 今後 は、 関係 規定 への 理解 を深 め、 チェ ック リス ト等 を利用 して 確認 を行 う とと もに 複数 の職 員で 確認 を行 い、 適正 な事 務処 理に 努め る。
(19) 妻高等 学校 【指摘 事項 】
○ 空調 設備 修繕 契約 につ いて 、予 定価 格調 書が 作成 され ていな いな ど契 約事 務 が適 当で なか った 。
留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
○ 今後 は、 関係 規定 に基 づき 必要 な書 類を 確認 する とと もに、 チェ ック リス ト を利 用 し 契約 事務 の進 捗状 況の 管理 を徹 底し 、適 正な 事務処 理に 努め る。 (20) 日南く ろし お支 援学 校
【指摘 事項 】
○ 電気 需給 契約 につ いて 、契 約が 適期 に締 結さ れて いな かっ た。 留意 を要 する 。
【講じ た措 置】
