平 成 ２ ２ 年 度
一 般 会 計
つ く ば 市
歳 入 歳 出 決 算
特 別 会 計
並 び に 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 書
２ ３ 監 第 ６ ８ 号 平 成 ２ ３ 年 ８ 月 １ ８ 日
つ く ば 市 長 市 原 健 一 様
つ く ば 市 監 査 委 員 山 内 豊
つ く ば 市 監 査 委 員 宮 本 孝 男
つ く ば 市 監 査 委 員 高 野 進
平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 決 算 並 び に 基 金 運 用 状 況 の 審 査 意 見 に つ い て
目
次
つ く ば 市 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要 1
１ 審 査 の 対 象 1
２ 審 査 の 期 間 1
３ 審 査 の 方 法 1
第 ２ 審 査 の 結 果 1
第 ３ 決 算 の 概 要 2
１ 各 会 計 の 総 括 2
( 1) 決 算 規 模 2
( 2) 決 算 収 支 3
( 3) 歳 入 状 況 5
( 4) 歳 出 状 況 6
( 5) 財 政 状 況 7
( 6) 総 括 意 見 8
２ 一 般 会 計 11
( 1) 歳 入 11
( 2) 歳 出 29
３ 特 別 会 計 41
( 1) 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 41
( 2) 下 水 道 事 業 特 別 会 計 44
( 3) 老 人 保 健 特 別 会 計 47
( 4) 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 49
( 5) 作 岡 財 産 区 特 別 会 計 51
( 6) つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 53
( 7) 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 55
つ く ば 市 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要 60
１ 審 査 の 対 象 60
２ 審 査 の 期 間 60
３ 審 査 の 方 法 60
第 ２ 審 査 の 結 果 60
第 ３ 基 金 の 運 用 状 況 60
１ 高 額 療 養 費 貸 付 基 金 60
２ 土 地 開 発 基 金 62
３ 高 額 介 護 サ ー ビ ス 費 貸 付 基 金 62
４ 出 産 費 資 金 貸 付 基 金 63
凡 例
１ 本 文 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 千 円 単 位 で 表 示 し ， 単 位 未 満 四 捨 五 入 と し た た め ， 合 計 額 ま た は 差 額 が 一 致 し な い 場 合 及 び 合 計 額 ま た は 差 額 を 調 整 し た 場 合 が あ る 。
つ く ば 市 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要
１ 審 査 の 対 象
( 1) 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計
平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 一 般 会 計 歳 入 歳 出 決 算
平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 下 水 道 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 老 人 保 健 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 作 岡 財 産 区 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
( 2) 決 算 付 属 書 類
平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 各 会 計 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 財 産 に 関 す る 調 書
２ 審 査 の 期 間
平 成 ２ ３ 年 ７ 月 １ ５ 日 か ら 平 成 ２ ３ 年 ８ 月 １ ８ 日 ま で
３ 審 査 の 方 法
審 査 に あ た っ て は ， 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 証 書 類 ， そ の 他 政 令 で 定 め る 書 類 等 に つ い て 関 係 諸 帳 簿 と 照 合 し ， 決 算 計 数 の 正 確 性 を 精 査 す る と と も に ， 関 係 職 員 の 説 明 を 求 め ， 収 支 が 適 法 か ， 予 算 の 執 行 が 効 率 的 に 行 わ れ て い る か な ど に 主 眼 を 置 い て 実 施 し た 。
第 ２ 審 査 の 結 果
１ 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 ， 平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 及 び 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 の 計 数 と 会 計 管 理 者 所 管 の 歳 入 原 簿 ， 歳 出 原 簿 及 び 証 書 類 等 を 照 合 検 査 し た 結 果 ， 計 数 は い ず れ も 正 確 で あ る と 認 め ら れ た 。
第 ３ 決 算 の 概 要 １ 各 会 計 の 総 括
( 1) 決 算 規 模
平 成 ２ ２ 年 度 つ く ば 市 各 会 計 決 算 を 総 括 し て み る と ， 歳 入 決 算 額 は
１ ０ ６ ， ６ ４ ４ ， ３ ５ ４ 千 円 （ 一 般 会 計 ６ ８ ， ９ ３ ０ ， ５ ５ ９ 千 円 ， 特 別 会 計 ３ ７ ， ７ １ ３ ， ７ ９ ５ 千 円 ）， 歳 出 決 算 額 は １ ０ ３ ， ８ ３ ５ ， ７ １ ６ 千 円 （ 一 般 会 計 ６ ６ ， ３ ２ ０ ， ７ ８ ７ 千 円 ， 特 別 会 計 ３ ７ ， ５ １ ４ ， ９ ２ ９ 千 円 ） で ， 歳 入 歳 出 差 引 額 は ２ ， ８ ０ ８ ， ６ ３ ８ 千 円 と な っ て い る 。
決 算 総 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 歳 入 に お い て ２ ， ８ ９ ６ ， ８ ３ ３ 千 円 （ ２ ． ６ ％ ） の 減 少 ， 歳 出 に お い て も １ ， ３ ８ ８ ， ５ ９ ６ 千 円 （ １ ． ３ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
一 般 会 計 で は ， 歳 入 が ３ ， ９ ２ ５ ， ２ ５ ５ 千 円 （ ５ ． ４ ％ ） の 減 少 ， 歳 出 が ２ ， ９ ３ ７ ， ３ ３ ６ 千 円 （ ４ ． ２ ％ ） の 減 少 で あ り ， 特 別 会 計 で は ， 歳 入 が
１ ， ０ ２ ８ ， ４ ２ ２ 千 円 （ ２ ． ８ ％ ） の 増 加 ， 歳 出 に お い て も １ ， ５ ４ ８ ， ７ ４ ０ 千 円 （ ４ ． ３ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
決 算 額 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
な お ， 決 算 額 に は ， 一 般 会 計 と 特 別 会 計 相 互 の 繰 り 入 れ ， 繰 り 出 し に よ る 重 複 額 が 決 算 さ れ て い る 。 こ の 重 複 額 ５ ， ９ １ ３ ， ８ ９ ３ 千 円 を 控 除 し た 純 計 決 算 額 は 歳 入 １ ０ ０ ， ７ ３ ０ ， ４ ６ １ 千 円 ， 歳 出 ９ ７ ， ９ ２ １ ， ８ ２ ３ 千 円 で ， 差 引 残 額 は ， ２ ， ８ ０ ８ ， ６ ３ ８ 千 円 で あ る 。
純 計 決 算 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 歳 入 に お い て ３ ， ２ ３ ８ ， ８ ０ ７ 千 円 （ ３ ． １ ％ ） の 減 少 ，歳 出 に お い て も １ ，７ ３ ０ ，５ ７ ０ 千 円（ １ ．７ ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。 な お ， 各 会 計 純 計 決 算 に お い て 差 引 不 足 額 を 生 じ て い る も の は ， 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計（ １ ，３ ２ ６ ，１ ６ ８ 千 円 ），下 水 道 事 業 特 別 会 計（ ２ ，４ ９ ０ ，８ ５ ０ 千 円 ），
区 分
平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ １ 年 度 平 成 ２ ０ 年 度
決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比
歳 入 106, 644, 353, 817 △ 2.6 109, 541, 186, 948 6.1 103, 281, 506, 964 −
歳 出 103, 835, 716, 067 △ 1.3 105, 224, 312, 099 4.9 100, 275, 769, 038 −
後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 （ ２ ５ ２ ， ８ ６ ８ 千 円 ）， 公 平 委 員 会 特 別 会 計
（ １ ２ ７ 千 円 ） 及 び 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 （ １ ， ２ ３ ８ ， ６ １ ５ 千 円 ） の ５ 会 計 で あ り ， こ れ ら の 不 足 額 の 合 計 は ５ ， ３ ０ ８ ， ６ ２ ８ 千 円 で あ る 。 こ の 不 足 額 を 補 て ん す る た め ， 一 般 会 計 か ら ５ ， ７ ０ ３ ， １ ４ ５ 千 円 を 繰 り 出 し て い る 。
( 2) 決 算 収 支
当 年 度 に お け る 決 算 収 支 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ）
歳 入 決 算 額 か ら 歳 出 決 算 額 を 差 し 引 い た 形 式 収 支 額 は ， ２ ， ８ ０ ８ ， ６ ３ ８ 千 円 で あ る が ，こ れか ら 翌 年 度 に 繰 り 越 す べ き 財 源 と し て の 繰 越 明 許 費 繰 越 額
７ ９ １ ， ３ ２ ７ 千 円 を 差 し 引 い た 実 質 収 支 額 は ， ２ ， ０ １ ７ ， ３ １ １ 千 円 の 黒 字 ， 実 質 収 支 額 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 額 ３ ， ４ １ ３ ， ０ ６ ８ 千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 額 は ， １ , ３ ９ ５ ， ７ ５ ７ 千 円 の 赤 字 と な っ て い る 。 こ れ は ， 当 年 度 の 実 質 収 支 額 が 前 年 度 よ り も 少 な か っ た こ と を 示 し て い る 。
ま た ， 一 般 会 計 に お い て ， 単 年 度 収 支 額 に 財 政 調 整 基 金 へ の 積 立 額 を 加 え ， 積 立 金 を 取 崩 し た 額 を 差 し 引 い た 実 質 単 年 度 収 支 額 に つ い て は ， ８ ３ ２ ， ２ ０ ２ 千 円 の 赤 字 と な っ て い る 。
0 50,000,000 100,000,000 150,000,000
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 単位（千円）
年 度
予算現額の推移
特別会計 一般会計
区 分 形 式 収 支 額 翌 年 度 繰 越 財 源 実 質 収 支 額 単 年度 収支 額
一 般 会 計 2, 609, 772, 493 785, 704, 409 1, 824, 068, 084 △ 871, 916, 125
特 別 会 計 198, 865, 257 5, 623, 000 193, 242, 257 △ 523, 840, 974
決 算 収 支 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ， ％ ）
平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ １ 年 度 平 成 ２ ０ 年 度
区 分
決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比
形 式 収 支 額 2, 808, 638 △ 34. 9 4, 316, 875 43. 6 3, 005, 738 −
実 質 収 支 額 2, 017, 311 △ 40. 9 3, 413, 068 37. 9 2, 475, 895 −
単 年 度 収 支 額 △ 1, 395, 757 − 937, 173 − △ 972, 442 −
- 2, 000, 000 - 1, 000, 000 0 1, 000, 000 2, 000, 000 3, 000, 000 4, 000, 000 5, 000, 000
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
年 度
決算収支状況の推移
形式収支額
実質収支額
( 3) 歳 入 状 況
当 年 度 に お け る 歳 入 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
歳 入 総 額 の 収 入 率 は ９ ２ ． 5 ％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0 ． １ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。 こ れ を 会 計 別 に み る と ， 一 般 会 計 は ９ ３ ． ４ ％ で 前 年 度 を ０ ． ２ ポ イ ン ト 上 回 り ， 特 別 会 計 は ９ ０ ． ９ ％ で 前 年 度 を ０ ． １ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
収 入 済 額 １ ０ ６ ， ６ ４ ４ ， ３ ５ ４ 千 円 の 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は ， 市 税
３ ７ ， ８ ４ ２ ， １ ４ ８ 千 円 （ 前 年 比 ０ ． ４ ％ 減 ）， 国 庫 支 出 金 ８ ， １ ３ ２ ， ６ ２ ７ 千 円 （ 同 ５ ． ２ ％ 増 ）， 市 債 ５ ， ０ ０ ２ ， ９ ３ １ 千 円 （ 同 ４ ８ ． ３ ％ 減 ） で あ り ， 特 別 会 計 で は ， 国 民 健 康 保 険 の 国 民 健 康 保 険 税 ４ ， ８ ５ ７ ， １ ９ １ 千 円
（ 同 ５ ． ５ ％ 減 ）， 国 庫 支 出 金 ４ ， １ ９ ４ ， ９ ２ ７ 千 円 （ 同 ５ ． ７ ％ 減 ） , 下 水 道 事 業 の 使 用 料 及 び 手 数 料 ３ ， ６ ４ ６ ， ３ ３ ８ 千 円 （ 同 １ ． ０ ％ 増 ） , 繰 入 金
２ ， ６ ０ ７ ， １ １ ３ 千 円 （ 同 ２ ． ３ ％ 増 ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ４ ６ ０ ， ６ ２ １ 千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 ２ ８ ６ ， ２ １ ９ 千 円 ， 特 別 会 計 １ ７ ４ ， ４ ０ ２ 千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 市 税 ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 税 で あ る 。
収 入 未 済 額 は ８ ， ２ ０ ２ ， ６ ８ ０ 千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 ４ ， ６ ０ ０ ， ６ ６ ０ 千 円 ， 特 別 会 計 ３ ， ６ ０ ２ ， ０ ２ ０ 千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 市 税 ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 税 ， 下 水 道 事 業 の 分 担 金 及 び 負 担 金 ， 使 用 料 及 び 手 数 料 ， 後 期 高 齢 者 医 療 の 後 期 高 齢 者 医 療 保 険 料 で あ る 。
区 分 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収入率
22年度
一般会計 73, 810, 627, 488 68, 930, 559, 564 286, 219, 148 4, 600, 660, 155 93. 4
特別会計 41, 471, 954, 724 37, 713, 794, 253 174, 402, 125 3, 602, 019, 833 90. 9
合 計 115, 282, 582, 212 106, 644, 353, 817 460, 621, 273 8, 202, 679, 988 92. 5
21年度
一般会計 78, 180, 907, 661 72, 855, 814, 455 224, 754, 121 5, 102, 516, 323 93. 2
特別会計 40, 423, 750, 226 36, 685, 372, 493 217, 919, 418 3, 538, 633, 415 90. 8
合 計 118, 604, 657, 887 109, 541, 186, 948 442, 673, 539 8, 641, 149, 738 92. 4
増減
一般会計 △ 4, 370, 280, 173 △ 3, 925, 254, 891 61, 465, 027 △501, 856, 168 0. 2
特別会計 1, 048, 204, 498 1, 028, 421, 760 △43, 517, 293 63, 386, 418 0. 2
( 4) 歳 出 状 況
当 年 度 に お け る 歳 出 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
歳 出 総 額 の 執 行 率 は ９ ４ ． ７ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ １ ． ６ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。 こ の 内 訳 を み る と ， 一 般 会 計 は ９ ４ ． ９ ％ で 前 年 度 を ２ ． ０ ポ イ ン ト 上 回 り ， 特 別 会 計 は ９ ４ ． ５ ％ で 前 年 度 を １ ． ２ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
支 出 済 額 １ ０ ３ ， ８ ３ ５ ， ７ １ ６ 千 円 の 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 民 生 費
２ １ ， ８ ０ ６ ， ５ ７ ７ 千 円 （ 前 年 比 ２ ２ ． ６ ％ 増 ）， 教 育 費 ９ ， ７ ５ ５ ， ３ ２ ９ 千 円（ 同 ０ ． ８ ％ 増 ）， 及 び 土 木 費 ９ ， ０ ３ ６ ， ４ ７ ２ 千 円（ 同 １ ． ３ ％ 減 ） で あ り ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 の 保 険 給 付 費 １ １ ，０ ６ １ ，９ １ ５ 千 円（ 同 ３ ．３ ％ 増 ） 後 期 高 齢 者 医 療 保 険 の 後 期 高 齢 者 医 療 広 域 連 合 納 付 金 １ ， １ ０ ０ ， ８ ２ ５ 千 円 （ 同 ４ ． １ ％ 増 ）， 介 護 保 険 の 保 険 給 付 費 ８ ， １ ９ ７ ， ７ ８ １ 千 円 （ 同 ５ ． ９ ％ 増 ） 及 び 下 水 道 事 業 の 下 水 道 費 ６ ， ０ ０ ０ ， １ ５ ０ 千 円 （ 同 ８ ． ５ ％ 減 ） で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は ２ ， ９ ５ ７ ， ７ ５ １ 千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 １ ， ７ ４ ２ ， １ ６ ７ 千 円 ， 特 別 会 計 １ ， ２ １ ５ ， ５ ８ ４ 千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 に お い て は 教 育 費 の 繰 越 明 許 費 ７ ０ ２ ， ８ １ ６ 千 円 及 び 災 害 復 旧 費 の 繰 越 明 許 費 ４ ５ ３ ， １ ０ ２ 千 円 及 び 土 木 費 の 繰 越 明 許 費 ３ ６ ７ ， ７ ０ ３ 千 円 で あ り ， 特 別 会 計 に お い て は 下 水 道 事 業 の 下 水 道 費 の 繰 越 明 許 費 １ ， １ ２ ２ ， ７ ９ ０ 千 円 で あ る 。 不 用 額 は ２ ， ８ ２ ２ ， ９ ７ １ 千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 １ ， ８ ５ ３ ， ７ ９ ９ 千 円 ， 特 別 会 計 ９ ６ ９ ， １ ７ ３ 千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 民 生 費 ６ ２ １ ， ７ ７ ８ 千 円 ， 教 育 費 ４ ０ １ ， ５ ２ １ 千 円 で あ り ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 の 保 険 給 付 費 ３ ６ ７ ， １ ７ ９ 千 円 で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執行率
22年度
一般会計 69, 916, 753, 409 66, 320, 787, 071 1, 742, 167, 387 1, 853, 798, 951 94. 9
特別会計 39, 699, 685, 000 37, 514, 928, 996 1, 215, 583, 500 969, 172, 504 94. 5
合 計 109, 616, 438, 409 103, 835, 716, 067 2, 957, 750, 887 2, 822, 971, 455 94. 7 21年度
一般会計 74, 519, 340, 183 69, 258, 122, 837 3, 212, 398, 409 2, 048, 818, 937 92. 9
特別会計 38, 542, 871, 500 35, 966, 189, 262 1, 851, 400, 000 725, 282, 238 93. 3
合 計 113, 062, 211, 683 105, 224, 312, 099 5, 063, 798, 409 2, 774, 101, 175 93. 1 増減
一般会計 △ 4, 602, 586, 774 △ 2, 937, 335, 766 △1, 470, 231, 022 △195, 019, 986 1. 9
特別会計 1, 156, 813, 500 1, 548, 739, 734 △ 635, 816, 500 243, 890, 266 1. 2
( 5) 財 政 状 況
普 通 会 計 に お け る 財 政 状 況 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
な お ， 普 通 会 計 と は ， 公 営 事 業 会 計 等 以 外 の 会 計 を 総 合 し た 地 方 財 政 統 計 上 統 一 的 に 用 い ら れ る 会 計 区 分 で あ り ， つ く ば 市 に お け る 普 通 会 計 は ， 一 般 会 計 に つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 を 加 え ， 会 計 間 の 重 複 を 調 整 し た も の で あ る 。
区 分 平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ １ 年 度 平 成 ２ ０ 年 度
財 政 力 指 数 １ ． ０ ５ ３ １ ． １ ０ ０ １ ． １ ２ １
標 準 財 政 規 模 ( 千 円 ) 43, 819, 327 42, 335, 566 44, 206, 938
実 質 収 支 比 率 ( %) ４ ． ２ ６ ． ０ ４ ． ０
経 常 一 般 財 源 等 比 率 ( %) ９ ４ ． ７ ９ ４ ． ５ ９ ４ ． ０
経 常 収 支 比 率 ( %) ９ ０ ． ２ ８ ８ ． ８ ８ ９ ． ４
公 債 費 負 担 比 率 ( %) １ ３ ． ３ １ ３ ． ９ １ ５ ． ０
財 政 力 指 数 は ， 地 方 交 付 税 法 の 規 定 に よ り 算 定 し た 基 準 財 政 収 入 額 を 基 準 財 政 需 要 額 で 除 し て 得 た 数 値 の 過 去 ３ 年 間 の 平 均 値 を い い ， 地 方 公 共 団 体 の 財 政 力 を 示 す 指 標 と し て 用 い ら れ る 。 こ の 指 数 が 「 １ 」 に 近 づ く ほ ど 財 源 に 余 裕 が あ る と さ れ ， 「１」を超えると，普通交付税の不交付団体になる。当年度の財政力指数は１ ．０ ５ ３ で ，
前 年 度 を ０ ． ０ ４ ７ ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
標 準 財 政 規 模 は ， 地 方 公 共 団 体 の 標 準 的 な 状 態 で 通 常 収 入 さ れ る で あ ろ う 経 常 的 一 般 財 源 の 規 模 を 示 す も の で ， 標 準 税 収 入 額 と 普 通 交 付 税 額 を 合 算 し た 金 額 で あ る 。 当 年 度 は ４ ３ ， ８ １ ９ ， ３ ２ ７ 千 円 で ， 前 年 比 １ ， ４ ８ ３ ， ７ ６ １ 千 円 の 増 加 と な っ て い る 。
実 質 収 支 比 率 は ， 標 準 財 政 規 模 に 対 す る 実 質 収 支 額 の 割 合 を い い ， こ れ ま で は ， 標 準 財 政 規 模 の ３ ％ ∼ ５ ％ 程 度 が 望 ま し い と さ れ て い た が ， 近 年 は 自 治 体 の 財 政 規 模 や 当 該 年 度 の 景 況 等 に よ っ て 影 響 を 受 け る た め ， 一 概 に は 言 え な く な っ て い る 。 当 年 度 の 比 率 は ４ ． ２ ％ と な っ て い る 。
比 率 が 「 １ ０ ０ 」 を 超 え る 度 合 い が 高 い ほ ど 経 常 一 般 財 源 に 余 裕 が あ る こ と を 示 し て お り ， 歳 入 構 造 は 弾 力 的 で あ る と 言 え る 。 当 年 度 の 比 率 は ９ ４ ． ７ ％ で ， 前 年 度 を ０ ． ２ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
経 常 収 支 比 率 は ，当 該 団 体 の 財 政 構 造 の 弾 力 性 を 測 定 す る 比 率 と し て 使 わ れ ，こ の 比 率 が 高 い ほ ど 経 常 余 剰 財 源 が 少 な く ， 財 政 の 硬 直 化 が 進 ん で い る と 考 え ら れ る 。 一 般 的 に は ， ７ ５ ％ 程 度 に お さ ま る こ と が 妥 当 と 考 え ら れ ， ８ ０ ％ を 超 え る 場 合 に は ， 財 政 構 造 は 弾 力 性 を 失 い つ つ あ る と 考 え ら れ て い る 。 当 年 度 の 比 率 は ９ ０ ． ２ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ １ ． ４ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
公 債 費 負 担 比 率 は ， 一 般 財 源 総 額 に 対 す る 公 債 費 に 充 当 さ れ た の 一 般 財 源 の 比 率 で ， 公 債 の 元 利 償 還 額 の 負 担 の 状 況 を 示 す 指 標 で あ る 。 こ の 比 率 が 高 い ほ ど 財 政 硬 直 化 の 一 因 と な る も の と さ れ て い る が ， 通 常 ， 財 政 構 造 の 健 全 性 が 脅 か さ れ な い た め に は ， こ の 比 率 が １ ０ ％ を 超 え な い こ と が 望 ま し い と さ れ て い る 。 当 年 度 の 比 率 は １ ３ ． ３ ％ で ， 前 年 度 を ０ ． ６ ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
( 6) 総 括 意 見
日 本 の 経 済 は ， 回 復 の 兆 が 見 ら れ ず ， 慢 性 的 な デ フ レ の 下 ， 深 刻 な 財 政 状 況 が 続 く 中 ， 少 子 化 ， 高 齢 化 ， 生 産 年 齢 人 口 の 減 少 は 否 応 な く 進 み ， 社 会 の 閉 塞 感 ， 将 来 へ の 不 安 感 が 高 ま っ て い る 。 ま た ， ３ 月 １ １ 日 の 東 日 本 大 震 災 は ， 今 後 の 国 の 将 来 に 大 き な 影 響 を 与 え つ つ あ り ま す 。 一 方 で 「 人 」 へ の 投 資 の 重 視 ， 新 し い 公 共 ， 地 域 主 権 等 の 様 々 な 改 革 が 進 め ら れ て い ま す 。
こ の よ う な 社 会 経 済 の 影 響 か ら ， 国 の 財 政 が 一 段 と 厳 し さ を 増 す 中 ， つ く ば 市 に お い て は ，こ れ ま で 増 加 を 続 け て き た 市 税 が 平 成 ２ ０ 年 度 か ら ，減 少 に 転 じ て お り ， 市 税 全 体 の 歳 入 見 込 み は ， 平 成 ２ ３ 年 度 に お い て も 決 し て 楽 観 を 許 さ な い 状 況 と な る こ と が 予 想 さ れ ま す 。
こ の よ う な つ く ば 市 を 取 り 巻 く 状 況 の 変 化 を 踏 ま え ， 第 ３ 次 つ く ば 市 総 合 計 画 基 本 構 想 の 「 健 康 で 健 全 な ま ち づ く り ・ つ く ば 」 を 創 造 す る ま ち づ く り を 目 指 し ， 平 成 ２ ２ 年 度 を 初 年 度 と す る 「 後 期 基 本 計 画 」 を 策 定 し ， 市 民 と 行 政 に よ る 協 働 の ま ち づ く り を 進 め て い る と こ ろ で す 。
平 成 ２ ２ 年 度 の 財 政 状 況 を み る と 、 歳 入 に つ い て は ， 決 算 額 全 体 で 前 年 度 に 比 べ ２ ， ８ ９ ７ 百 万 円 （ ２ ． ６ ％ ） の 減 少 と な っ て い ま す 。
こ れ は 一 般 会 計 で は ， 前 年 度 に 比 べ ３ ， ９ ２ ５ 百 万 円 （ ５ ． ４ ％ ） の 減 少 と な り 特 別 会 計 で １ ， ０ ２ ８ 百 万 円 （ ２ ． ８ ％ ） 増 加 と な っ て い ま す 。
て い ま す 。
特 に ， 市 民 税 に つ い て は ， 平 成 ２ ０ 年 度 か ら 法 人 市 民 税 が 毎 年 減 少 し て い ま し た が 平 成 ２ ２ 年 度 は ， 個 人 市 民 税 も 減 少 と な っ て い ま す 。
国 庫 支 出 金 に つ い て は , 定 額 給 付 金 給 付 費 補 助 金 が 減 少 し て い ま す が ， 子 ど も 手 当 国 庫 負 担 金 や 公 立 学 校 施 設 費 国 庫 負 担 金 な ど に よ り 増 加 し ， ま た ， 県 支 出 金 も , 子 ど も 手 当 県 負 担 金 , 保 育 所 整 備 事 業 費 補 助 金 な ど に よ り 増 加 し て い ま す 。
地 方 特 例 交 付 金 , 地 方 交 付 税 に つ い て は , 減 少 と な っ て い ま す 。
繰 入 金 に つ い て は ， １ ， ０ ３ ９ 百 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ て ９ ６ ４ 百 万 円
（ ４ ８ ． １ ％ ） 減 少 と な っ て い ま す 。 主 な も の と し て は ， 新 庁 舎 建 設 基 金 繰 入 金 １ ， ２ ５ ４ 百 万 円 の 減 少 な ど で す 。
市 債 に つ い て は ， 総 額 ５ ， ０ ０ ３ 百 万 円 を 発 行 し ，主 な も の は，つ く ば 駅 前 広 場 再 整 備 事 業 債 ４ ７ ９ 百 万 円 ， Ｔ Ｘ 関 連 土 地 区 画 整 理 基 本 事 業 債 ３ ９ ０ 百 万 円 ， 普 通 交 付 税 振 替 分 と し て の 特 例 地 方 債 で あ る 臨 時 財 政 対 策 債 ３ ， ０ ８ ６ 百 万 円 な ど の 発 行 と な っ て い ま す 。 前 年 度 に 比 べ て ４ ， ６ ７ ３ 百 万 円 （ ４ ８ ． ３ ％ ） 減 少 と な っ て い ま す が ， 主 な も の は ， 新 庁 舎 建 設 事 業 債 ３ ， １ ８ ６ 百 万 円 , 健 康 づ く り 拠 点 整 備 事 業 債 １ ， ４ ２ ５ 百 万 円 な ど が 減 少 と な っ て い ま す 。
歳 出 で は ，総 支 出 額 が 前 年 度 に 比 べ １ ，３ ８ ９ 百 万 円（ １ ．３ ％ ）の 減 少 と な り ， 一 般 会 計 で は ， ２ ， ９ ３ ７ 百 万 円 （ ４ ． ２ ％ ） の 減 少 と な っ て い ま す 。
主 な も の は，扶 助 費 が ３ ， ３ ７ ９ 百 万 円 （ ４ ０ ． ４ ％ ）， 積 立 金 １ ， ２ ９ ０ 百 万 円 （ ３ ０ ８ ． ２ ％ ）， 繰 出 金 ６ ３ ３ 百 万 円 （ １ ０ ． ２ ％ ）， 物 件 費 ４ １ ６ 千 円 （ ４ ．０ ％ ）が そ れ ぞ れ 増 加 し ま し た が ，補 助 費 等 ４ ，０ ５ １ 百 万 円（ ５ ３ ．１ ％ ），
普 通 建 設 事 業 費 ４ ， ３ ２ ８ 百 万 円 （ ３ ３ ． ５ ％ ）， 公 債 費 １ ５ ４ 千 円 （ ２ ． ２ ％ ） が そ れ ぞ れ 減 少 と な っ て い ま す 。
ま た ， 特 別 会 計 全 体 で は ， 前 年 度 に 比 べ １ ， ５ ４ ９ 百 万 円 （ ４ ． ３ ％ ） の 増 加 と な っ て い ま す 。 国 民 健 康 保 険 会 計 が ７ ５ 百 万 円 （ ０ ． ５ ％ ）， 下 水 道 事 業 会 計 が
９ ７ １ 百 万 円 （ ９ ． ６ ％ ）， 後 期 高 齢 者 医 療 会 計 が ４ ５ 百 万 円 （ ３ ． ９ ％ ）， 介 護 保 険 事 業 会 計 が ４ ７ ０ 百 万 円（ ５ ．７ ％ ）そ れ ぞ れ 増 加 と な り ，老 人 保 健 会 計 は ， １ ３ 百 万 円 （ ４ ３ ． ６ ％ ） 減 少 と な っ て い ま す 。
平 成 ２ ２ 年 度 の 実 質 収 支 額 は ，一 般 会 計 に お い て は ，１ ，８ ２ ４ 百 万 円 の 黒 字 で ， 特 別 会 計 で は １ ９ ３ 百 万 円 の 黒 字 で す 。 本 年 度 の 実 質 収 支 額 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 額 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 額 は ， 一 般 会 計 が ８ ７ ２ 百 万 円 の 赤 字 と な っ て お り ， 特 別 会 計 も ５ ２ ４ 百 万 円 の 赤 字 と な っ て い ま す 。
歳 入 に つ い て は ， 市 民 税 ， 固 定 資 産 税 ， 都 市 計 画 税 の 増 収 策 の 基 礎 で あ る 納 税 者 の 増 加 を ， 市 民 や 企 業 等 に と っ て 一 層 魅 力 あ る ま ち づ く り を 通 し て 進 め る こ と が 重 要 で あ る 。 国 民 健 康 保 険 税 は ， こ こ 数 年 ， 徴 収 率 が 悪 化 の 一 途 で あ り ， 特 に 徴 収 率 の 向 上 に 向 け 特 別 の 方 策 の 検 討 と 実 施 を 必 要 と す る 。 下 水 道 使 用 料 及 び 負 担 金 は ， 下 水 道 事 業 会 計 へ の 一 般 会 計 繰 入 金 が 多 額 に 及 び か つ 増 加 傾 向 に あ る こ と か ら 利 用 者 の 適 切 な 負 担 を 検 討 す べ き で あ る 。 保 育 料 ， 市 営 住 宅 使 用 料 ， 学 校 給 食 費 は 受 益 者 に 実 費 の 一 部 の 負 担 を 求 め る も の で あ り ， 悪 質 な 滞 納 者 に は 厳 し い 対 応 が 必 要 で あ る 。
不 能 欠 損 処 分 に つ い て は ， 適 切 な 歳 入 の 確 保 と 新 た な 滞 納 発 生 防 止 の た め ， 処 分 に 至 る ま で の 徹 底 し た 調 査 と 粘 り 強 い 収 納 活 動 を 望 み ま す 。
歳 出 に つ い て は ， 義 務 的 経 費 で あ る 人 件 費 ， 扶 助 費 ， 公 債 費 等 は ， 中 長 期 的 な 財 政 の 基 礎 の 健 全 性 確 保 の た め 計 画 的 運 営 を 望 み ま す 。
ま た 各 施 策 の た め の 諸 経 費 に つ い て は ， 明 確 な 政 策 目 的 と そ の 優 先 順 位 を 十 分 に 意 識 し ， か つ 一 層 の 「 コ ス ト 意 識 」 を 発 揮 し て ， 限 ら れ た 財 源 の 有 効 な 運 営 を 行 う こ と が 重 要 で す 。
ま た ， 例 え ば 旧 市 庁 舎 の 土 地 建 物 な ど の 市 所 有 の 資 産 に つ い て も ， そ の 価 値 に 着 目 し ， 十 分 に 保 全 す る と と も に そ の 活 用 に よ り ， 直 接 的 又 は 間 接 的 な 財 政 へ の 貢 献 を 求 め ま す 。
２ 一 般 会 計
決 算 額 は ， 歳 入 総 額 ６ ８ ， ９ ３ ０ ， ５ ５ ９ 千 円 に 対 し ， 歳 出 総 額
６ ６ ，３ ２ ０ ，７ ８ ７ 千 円 で ，歳 入 歳 出 差 引 額 ２ ，６ ０ ９ ，７ ７ ２ 千 円 と な っ て い る 。 こ の う ち 翌 年 度 に 繰 り 越 す べ き 財 源 は ， 繰 越 明 許 費 等 ７ ８ ５ ， ７ ０ ４ 千 円 で あ り ， こ れ を 差 し 引 い た 実 質 収 支 額 は １ ， ８ ２ ４ ， ０ ６ ８ 千 円 で あ る 。 ま た ， 実 質 収 支 額 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 額 ２ ， ６ ９ ５ ， ９ ８ ４ 千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 額 は ， △ ８ ７ １ ， ９ １ ６ 千 円 と な り ， 財 政 調 整 基 金 へ の 積 立 額 を 加 え 積 立 金 を 取 り 崩 し た 額 を 差 し 引 い た 実 質 単 年 度 収 支 額 は △ ８ ３ ２ ， ２ ０ ２ 千 円 で あ る 。
( 1) 歳 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
（ 注 ） 収 入 済 額 は ， 還 付 未 済 額 を 含 む 。
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ６ ９ ， ９ １ ６ ， ７ ５ ３ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額
６ ８ ，９ ３ ０ ，５ ５ ９ 千 円（ 対 予 算 比 ９ ８ ．６ ％ ）で ，調 定 額 に 対 し て は ，９ ３ ．４ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ３ ， ９ ２ ５ ， ２ ５ ５ 千 円 （ ５ ． ４ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 増 加 し た 主 な も の は ， 繰 越 金 １ ， ２ ６ ６ ， ４ ３ ５ 千 円 （ ５ ４ ． ３ ％ ）， 県 支 出 金 ８ １ ７ ，６ ３ ８ 千 円（ ２ ９ ．７ ％ ）及 び 国 庫 支 出 金 ４ ０ ３ ，５ ０ ６ 千 円（ ５ ．２ ％ ）
で あ る 。 減 少 し た 主 な も の は ， 市 債 ４ ， ６ ７ ２ ， ９ ７ ７ 千 円 （ ４ ８ ． ３ ％ ） 及 び 繰 入 金 ９ ６ ４ ， １ ４ １ 千 円 （ ４ ８ ． １ ％ ） で あ る 。
収 入 済 額 の 主 な も の は ， 市 税 ３ ７ ， ８ ４ ２ ， １ ４ ８ 千 円 （ 構 成 比 ５ ４ ． ９ ％ ）， 市 債 ５ ， ０ ０ ２ ， ９ ３ １ 千 円 （ 構 成 比 ７ ． ３ ％ ）， 国 庫 支 出 金 ８ ， １ ３ ２ ， ６ ２ ６ 千 円 （ 構 成 比 １ １ ． ８ ％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ２ ８ ６ ， ２ １ ９ 千 円 で ， 前 年 比 ６ １ ， ４ ６ ５ 千 円 （ ２ ７ ． ３ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 固 定 資 産 税 １ ３ ９ ， １ １ １ 千 円 （ 構 成 比
区分
予算現 額
（Ａ）
調 定額
（Ｂ）
収 入済額
（Ｃ）
不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 69, 916, 753, 409 73, 810, 627, 488 68, 930, 559, 564 286, 219, 148 4, 600, 660, 155 98. 6 93. 4
21年度 74, 519, 340, 183 78, 180, 907, 661 72, 855, 814, 455 224, 754, 121 5, 102, 516, 323 97. 8 93. 2
比 較 △4, 602, 586, 774 △4, 370, 280, 173 △3, 925, 254, 891 61, 465, 027 △501, 856, 168 0. 8 0. 2
-収 入 未 済 額 は ４ ，６ ０ ０ ，６ ６ ０ 千 円 で ，前 年 比 ５ ０ １ ，８ ５ ６ 千 円（ ９ ．８ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
な お ， 収 入 率 は ９ ３ ． ４ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ ０ ． ２ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。 以 下 ， 各 款 別 の 決 算 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
市 税, 37,842
分担金及び負担金, 1, 182
使用料及び手数料, 1, 259
繰越金,3, 598
諸収入,1, 676
その他, 1, 168
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
自主財源
単位（百万円）
歳入決算状況
地方譲与税, 1, 010
地方消費税交付金, 2, 051 地方債,5, 003
地方交付税, 1, 520 国庫支出金, 8, 133
県支出金, 3, 571
その他,918
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
依存財源
第 １ 款 市 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
（ 注 ） 収 入 済 額 は ， 還 付 未 済 額 を 含 む 。
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ３ ７ ， ５ ５ ０ ， ０ ０ １ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額
３ ７ ， ８ ４ ２ ， １ ４ ８ 千 円 （ 対 予 算 比 １ ０ ０ ． ８ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ９ ０ ． ３ ％ の 徴 収 率 で あ る 。
一 般 会 計 収 入 総 額 に 対 す る 構 成 比 は ５ ４ ．９ ％ で ，前 年 度 を ２ ．８ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 １ ３ ８ ， １ ２ ７ 千 円 （ ０ ． ４ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 市 民 税 １ ７ ， ７ ０ ８ ， ８ １ ４ 千 円 （ 構 成 比 ４ ６ ． ８ ％ ） 及 び 固 定 資 産 税 １ ７ ， １ ２ ７ ， ８ ９ ７ 千 円 （ 同 ４ ５ ． ３ ％ ） で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
-税 目 別 に お け る 収 入 状 況 及 び 前 年 度 対 比 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
前 年 度 に 比 べ 増 減 額 の 大 き い も の は ，市 民 税 で ８ ５ ３ ，２ ２ ７ 千 円 の 減 少 で あ る 。 市 民 税 の う ち ， 個 人 市 民 税 は ５ １ １ ， １ ５ １ 千 円 減 の １ ３ ， ６ ３ ２ ， ８ ９ ３ 千 円 ， 法 人 市 民 税 は ３ ４ ２ ， ０ ７ ６ 千 円 減 の ４ ， ０ ７ ５ ， ９ ２ １ 千 円 で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ２ ６ ０ ， ５ ２ ２ 千 円 で ， 前 年 比 ６ ２ ， ０ ８ ５ 千 円 （ ３ １ ． ３ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 不 納 欠 損 額 の 主 な も の は ， 固 定 資 産 税 １ ３ ９ ， １ １ １ 千 円 （ 構 成 比 ５ ３ ． ４ ％ ）， 市 民 税 １ １ １ ， ６ ４ ９ 千 円 （ 同 ４ ２ ． ９ ％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は ３ ，７ ９ ０ ，５ ２ ８ 千 円 で ，前 年 比 １ １ １ ，３ ０ ４ 千 円（ ３ ．０ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。収 入 未 済 額 の 主 な も の は ，固 定 資 産 税 １ ，９ ９ １ ，２ ８ ２ 千 円 （ 構 成 比 ５ ２ ．５ ％ ）及 び 市 民 税 １ ，６ ２ ８ ，４ １ ４ 千 円（ 同 ４ ３ ．０ ％ ）で あ る 。
市 税 は ，一 般 会 計 歳 入 総 額 の ５ ４ ．９ ％ を 占 め る 市 財 政 の 根 幹 を な す 収 入 で あ り ， 税 の 公 平 負 担 の 原 則 か ら も 累 積 す る 収 入 未 済 額 の 減 少 を 図 ら な け れ ば な ら な い 。 当 年 度 の 徴 収 率 は ， 現 年 度 分 に つ い て は ９ ７ ． ６ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ ０ ． ３ ポ イ ン ト 上 回 り ， 滞 納 繰 越 分 に つ い て も １ ４ ． ９ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ １ ． ８ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。 全 体 で は ９ ０ ． ３ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ ０ ． ４ ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
滞 納 整 理 に つ い て は ， 前 年 度 に 引 き 続 き 財 務 部 全 職 員 及 び 税 ３ 課 職 員 に よ る 滞 納 整 理 ， 納 税 課 職 員 に よ る 夜 間 ・ 特 別 滞 納 整 理 を 実 施 し て い る 。 今 後 に お い て も ， 現 年 度 の 収 納 に 重 点 を 置 き な が ら ， 徴 収 率 の 向 上 に 努 め る こ と を 望 む も の で あ る 。
税目
第 ２ 款 地 方 譲 与 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 １ ，０ ３ ３ ，７ ０ ０ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 １ ，０ １ ０ ，３ ８ ３ 千 円 （ 対 予 算 比 ９ ７ ． ７ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。 収 入 済 額 の 内 訳 は ， 自 動 車 重 量 譲 与 税 ７ １ ３ ， ０ ０ ９ 千 円 （ 構 成 比 ７ ０ ． ６ ％ ）， 地 方 揮 発 油 譲 与 税 ２ ９ ７ ， ３ ７ ４ 千 円 （ 同 ２ ９ ． ４ ％ ） で ， 前 年 比 ２ ６ ， ０ ３ ６ 千 円 （ ２ ． ５ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 譲 与 税 は ， 地 方 揮 発 油 譲 与 税 法 ， 自 動 車 重 量 税 法 及 び 地 方 道 路 譲 与 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 譲 与 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 1, 033, 700, 000 1, 010, 382, 723 1, 010, 382, 723 97. 7 100. 0
21年度 1, 097, 100, 000 1, 036, 418, 404 1, 036, 418, 404 94. 5 100. 0
比 較 △ 63, 400, 000 △ 26, 035, 681 △ 26, 035, 681 3. 3 0. 0
-第 ３ 款 利 子 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 １ ２ ５ ， １ ０ ０ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 １ ０ ５ ， ３ ８ ９ 千 円 （ 対 予 算 比 ８ ４ ． ２ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ９ ， ８ ０ ５ 千 円 （ ８ ． ５ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ４ 款 配 当 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ３ １ ， ７ ０ ０ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 ４ ７ ， ８ ７ ３ 千 円 （ 対 予 算 比 １ ５ １ ． ０ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 １ ０ ， ７ ９ ５ 千 円 （ ２ ９ ． １ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 125, 100, 000 105, 389, 000 105, 389, 000 84. 2 100. 0
21年度 157, 400, 000 115, 194, 000 115, 194, 000 73. 2 100. 0
比 較 △ 32, 300, 000 △ 9, 805, 000 △ 9, 805, 000 11. 1 0. 0
増減比 △ 20. 5 △ 8. 5 △ 8. 5 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 31, 700, 000 47, 873, 000 47, 873, 000 151. 0 100. 0
21年度 48, 900, 000 37, 078, 000 37, 078, 000 75. 8 100. 0
比 較 △ 17, 200, 000 10, 795, 000 10, 795, 000 75. 2 0. 0
-第 ５ 款 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ４ ４ ， ６ ０ ０ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 １ ８ ， ３ ２ ９ 千 円 （ 対 予 算 比 ４ １ ． １ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ２ ， ８ １ ７ 千 円 （ １ ３ ． ３ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ６ 款 地 方 消 費 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 １ ，８ ８ ９ ，３ ０ ０ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 ２ ，０ ５ ０ ，６ ０ ６ 千 円 （ 対 予 算 比 １ ０ ８ ． ５ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ３ ， ５ ２ ８ 千 円 （ ０ ． ２ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 44, 600, 000 18, 329, 000 18, 329, 000 41. 1 100. 0
21年度 19, 800, 000 21, 146, 000 21, 146, 000 106. 8 100. 0
比 較 24, 800, 000 △ 2, 817, 000 △ 2, 817, 000 △ 65. 7 0. 0
増減比 125. 3 △ 13. 3 △ 13. 3 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 1, 889, 300, 000 2, 050, 606, 000 2, 050, 606, 000 108. 5 100. 0
21年度 2, 158, 500, 000 2, 054, 134, 000 2, 054, 134, 000 95. 2 100. 0
比 較 △ 269, 200, 000 △ 3, 528, 000 △ 3, 528, 000 13. 4 0. 0
-第 ７ 款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ８ ８ ， ７ ７ ２ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 ８ ９ ， ３ ７ ３ 千 円 （ 対 予 算 比 １ ０ ０ ． ７ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 １ ５ ， ３ ６ ２ 千 円 （ １ ４ ． ７ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， ゴ ル フ 場 の 所 在 市 町 村 に 対 し 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ８ 款 自 動 車 取 得 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ２ ４ １ ， ２ ０ ０ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 ２ ２ ０ ， ２ ７ ２ 千 円 （ 対 予 算 比 ９ １ ． ３ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ４ ０ ， ７ ７ ２ 千 円 （ １ ５ ． ６ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 自 動 車 取 得 税 の 一 定 割 合 を 市 道 の 延 長 及 び 面 積 で 按 分 し ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 88, 772, 000 89, 372, 698 89, 372, 698 100. 7 100. 0
21年度 99, 981, 000 104, 734, 566 104, 734, 566 104. 8 100. 0
比 較 △ 11, 209, 000 △ 15, 361, 868 △ 15, 361, 868 △ 4. 1 0. 0
増減比 △ 11. 2 △ 14. 7 △ 14. 7 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 241, 200, 000 220, 272, 000 220, 272, 000 91. 3 100. 0
21年度 288, 200, 000 261, 044, 000 261, 044, 000 90. 6 100. 0
比 較 △ 47, 000, 000 △ 40, 772, 000 △ 40, 772, 000 0. 7 0. 0
-第 ９ 款 地 方 特 例 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 ３ ９ ５ ，９ ６ ４ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 ３ ９ ５ ，９ ６ ４ 千 円（ 対 予 算 比 １ ０ ０ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て も １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ５ ７ ， ０ ７ ６ 千 円 （ １ ２ ． ６ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 地 方 特 例 交 付 金 と は ， 児 童 手 当 の 制 度 拡 充 に 伴 う 地 方 負 担 の 増 加 に 対 応 す る た め の 措 置 と し て 交 付 さ れ る も の で あ る 。 ま た ， 特 別 交 付 金 と は 恒 久 的 な 減 税 に 伴 う 地 方 税 の 減 収 の 一 部 を 補 填 す る た め の 減 税 補 填 特 例 交 付 金 が 平 成 １ ８ 年 度 を も っ て 廃 止 さ れ た こ と に 伴 う 経 過 措 置 と し て 創 設 さ れ た も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 395, 964, 000 395, 964, 000 395, 964, 000 100. 0 100. 0
21年度 453, 040, 000 453, 040, 000 453, 040, 000 100. 0 100. 0
比 較 △ 57, 076, 000 △ 57, 076, 000 △ 57, 076, 000 0. 0 0. 0
-第 １ ０ 款 地 方 交 付 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 １ ，２ ３ ８ ，８ ５ ６ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 １ ，５ １ ９ ，８ １ ８ 千 円 （ 対 予 算 比 １ ２ ２ ． ７ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。 収 入 済 額 は ， 普 通 交 付 税 １ ， ０ ４ ５ ， ３ ２ ２ 千 円 ， 特 別 交 付 税 ４ ７ ４ ， ４ ９ ６ 千 円 で ， 前 年 比 ２ ９ ９ ， ０ ４ ５ 千 円 （ １ ６ ． ４ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 交 付 金 は ， 地 方 交 付 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 １ １ 款 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ４ ５ ， ０ ０ ０ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 ４ １ ， ５ ４ ７ 千 円 （ 対 予 算 比 ９ ２ ． ３ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 １ ， ８ ８ ２ 千 円 （ ４ ． ３ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 道 路 交 通 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 1, 238, 856, 000 1, 519, 818, 000 1, 519, 818, 000 122. 7 100. 0
21年度 1, 462, 493, 000 1, 818, 863, 000 1, 818, 863, 000 124. 4 100. 0
比 較 △ 223, 637, 000 △ 299, 045, 000 △ 299, 045, 000 △ 1. 7 0. 0
増減比 △ 15. 3 △ 16. 4 △ 16. 4 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 45, 000, 000 41, 547, 000 41, 547, 000 92. 3 100. 0
21年度 45, 000, 000 43, 429, 000 43, 429, 000 96. 5 100. 0
比 較 0 △ 1, 882, 000 △ 1, 882, 000 △ 4. 2 0. 0
-第 １ ２ 款 分 担 金 及 び 負 担 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 １ ，１ ８ ７ ，０ ９ ９ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 １ ，１ ８ １ ，９ ５ ５ 千 円 （ 対 予 算 比 ９ ９ ． ６ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ８ ７ ． ６ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 １ １ ， ２ ６ ２ 千 円 （ １ ． ０ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 保 育 所 運 営 負 担 金 １ ， ０ ９ １ ， ３ ８ ８ 千 円 （ 構 成 比 ９ ２ ． ３ ％ ） 及 び 土 木 費 負 担 金 １ ４ ， ９ ６ ２ 千 円 （ 同 １ ． ３ ％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ２ ２ ， ２ １ ４ 千 円 で ， 前 年 比 ６ ， ５ ５ １ 千 円 （ ４ １ ． ８ ％ ） の 増 加 と な っ て お り ， こ の 内 訳 は 保 育 所 運 営 費 負 担 金 ２ ２ ， ２ １ ４ 千 円 で あ る 。
収 入 未 済 額 は １ ４ ４ ， ９ ０ ９ 千 円 で ， 前 年 比 ６ ， ９ ３ ８ 千 円 （ ４ ． ６ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 保 育 所 運 営 費 負 担 金 １ ４ ４ ， ４ ２ ６ 千 円 で あ る 。 保 育 所 運 営 負 担 金 の 滞 納 整 理 に つ い て は ， 前 年 度 に 比 べ 徴 収 金 額 は 増 加 し ， 収 入 未 済 額 は 減 少 し て い ま す が ， よ り 一 層 徴 収 の 強 化 に 努 め ら れ た い 。
-第 １ ３ 款 使 用 料 及 び 手 数 料
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 １ ，２ ９ １ ，４ ０ ０ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 １ ，２ ５ ８ ，８ １ ６ 千 円 （ 対 予 算 比 ９ ７ ． ５ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ８ ４ ． ８ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 １ ７ ， ３ ０ ０ 千 円 （ １ ． ４ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 衛 生 手 数 料 ４ ５ ８ ， ８ ０ ８ 千 円 （ 構 成 比 ３ ６ ． ４ ％ ） 及 び 土 木 使 用 料 ３ ８ １ ， ０ ６ ９ 千 円 （ 同 ３ ０ ． ３ ％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は ２ ２ ５ ， ５ ０ ６ 千 円 で ， 前 年 比 ２ ３ ， ９ ９ １ 千 円 （ １ １ ． ９ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 の 主 な も の は ， 土 木 使 用 料 に お け る 市 営 住 宅 使 用 料 ２ ２ ０ ， ８ ６ ７ 千 円 で ， 前 年 比 １ ９ ， ９ ９ ８ 千 円 （ １ ０ ． ０ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
市 営 住 宅 使 用 料 の 滞 納 整 理 に つ い て は ，前 年 度 に 比 べ 徴 収 金 額 等 は 減 少 し て お り ， 収 入 未 済 額 も 増 加 の 傾 向 に あ る の で ， よ り 一 層 の 強 化 に 努 め ら れ た い 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 1, 291, 400, 000 1, 484, 321, 989 1, 258, 816, 386 0 225, 505, 603 97. 5 84. 8
21年度 1, 288, 689, 000 1, 485, 312, 280 1, 276, 116, 077 7, 681, 182 201, 515, 021 99. 0 85. 9
比 較 2, 711, 000 △ 990, 291 △ 17, 299, 691 △ 7, 681, 182 23, 990, 582 △ 1. 5 △ 1. 1
-第 １ ４ 款 国 庫 支 出 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 ８ ，６ ３ ９ ，３ ９ １ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 ８ ，１ ３ ２ ，６ ２ ７ 千 円 （ 対 予 算 比 ９ ４ ． １ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ９ ７ ． ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ４ ０ ３ ， ５ ０ ６ 千 円 （ ５ ． ２ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ，民 生 費 国 庫 負 担 金 ５ ，７ ５ ７ ，３ ９ ２ 千 円（ 構 成 比 ７ ０ ．８
％ ）， 教 育 費 国 庫 補 助 金 １ ， ０ ６ ９ ， ０ ７ ３ 千 円 （ 同 １ ３ ． １ ％ ） 及 び 総 務 費 国 庫 補 助 金 ５ ３ ６ ， ５ ４ １ 千 円 （ 構 成 比 ６ ． ６ ％ ） で あ る 。
増 加 の 主 な 要 因 は ， 子 ど も 手 当 国 庫 負 担 金 ３ ， １ ３ ０ ， ７ ２ １ 千 円 の 増 ， 公 立 学 校 施 設 費 国 庫 負 担 金 ４ ４ ９ ， ８ ９ ３ 千 円 の 増 ， 定 額 給 付 金 給 付 費 補 助 金
３ ， ０ ９ ２ ， ８ ９ ９ 千 円 の 減 な ど で あ る 。
収 入 未 済 額 は ２ ４ ７ ， ７ ３ １ 千 円 で ， 主 な も の は ， 教 育 費 国 庫 補 助 金 の 中 学 校 費 補 助 金 １ １ ６ ， ０ ７ ６ 千 円 （ 構 成 比 ４ ６ ． ９ ％ ） 及 び 小 学 校 費 補 助 金 ８ ３ ， ８ ６ ６ 千 円 （ 構 成 比 ３ ３ ． ９ ％ ）， 土 木 費 国 庫 補 助 金 ２ ４ ， １ ７ ３ 千 円 （ 構 成 比 ９ ． ８ ％ ） で あ る 。
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
-第 １ ５ 款 県 支 出 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 ３ ，７ ８ １ ，０ １ ０ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 ３ ，５ ７ ０ ，６ ５ ５ 千 円 （ 対 予 算 比 ９ ４ ． ４ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ９ ６ ． ９ ％ の 収 入 率 で あ る 。 収 入 済 額 は ， 前 年 比 ８ １ ７ ， ６ ３ ８ 千 円 （ ２ ９ ． ７ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 民 生 費 県 負 担 金 １ ， ７ ４ ９ ， ７ ３ ６ 千 円 （ 構 成 比
４ ９ ． ０ ％ ）， 民 生 費 県 補 助 金 ９ ５ ５ ， ５ ５ ６ 千 円 （ 同 ２ ６ ． ８ ％ ） 及 び 総 務 費 委 託 金 ５ ５ ３ ， ４ ２ ８ 千 円 （ 同 １ ５ ． ５ ％ ） で あ る 。
増 加 の 主 な 要 因 は ， 子 ど も 手 当 県 負 担 金 ４ ４ ２ ， ２ ３ ０ 千 円 ， 保 育 所 整 備 事 業 費 補 助 金 １ ８ ２ ， ７ ２ ６ 千 円 の 増 な ど で あ る 。
第 １ ６ 款 財 産 収 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 １ ０ ８ ，４ ９ ５ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 １ ２ ３ ，６ ０ ６ 千 円（ 対 予 算 比 １ １ ３ ． ９ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ， ほ ぼ １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ２ ３ ， ０ ２ ４ 千 円 （ ２ ２ ． ９ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 財 産 売 払 収 入 ９ ０ ， ９ ３ ９ 千 円 （ 構 成 比 ７ ３ ． ６ ％ ） で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 3, 781, 010, 000 3, 686, 655, 092 3, 570, 655, 092 116, 000, 000 94. 4 96. 9
21年度 2, 909, 042, 000 2, 764, 899, 820 2, 753, 016, 820 11, 883, 000 94. 6 99. 6
比 較 871, 968, 000 921, 755, 272 817, 638, 272 104, 117, 000 △0. 2 △2. 7
増減比 30. 0 33. 3 29. 7 - -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 108, 495, 000 123, 654, 037 123, 606, 397 47, 640 113. 9 100. 0
21年度 78, 655, 000 100, 629, 992 100, 582, 352 47, 640 127. 9 100. 0
比 較 29, 840, 000 23, 024, 045 23, 024, 045 0 △13. 9 0. 0
-第 １ ７ 款 寄 附 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ４ ， ７ ０ １ 千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 ５ ， ３ ９ ２ 千 円 （ 対 予 算 比 １ １ ４ ． ７ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ３ ， ３ ２ ２ 千 円 （ ３ ８ ． １ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 は ， ア イ ラ ブ つ く ば ま ち づ く り 寄 附 金 ５ ， ３ ９ ２ 千 円 （ 構 成 比 １ ０ ０ ％ ） で あ る 。
第 １ ８ 款 繰 入 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 １ ，１ ８ ０ ，４ ３ ２ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 １ ，０ ３ ９ ，２ ９ ５ 千 円 （ 対 予 算 比 ８ ８ ． ０ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 基 金 繰 入 金 ８ ２ ９ ， ０ ５ ８ 千 円 （ 構 成 比 ７ ９ ． ８ ％ ）， 特 別 会 計 繰 入 金 ２ １ ０ ， ２ ３ ７ 千 円 （ 同 ２ ０ ． ２ ％ ） で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ９ ６ ４ ， １ ４ １ 千 円 （ ４ ８ ． １ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 4, 701, 000 5, 391, 606 5, 391, 606 114. 7 100. 0
21年度 5, 994, 000 8, 713, 666 8, 713, 666 145. 4 100. 0
比 較 △ 1, 293, 000 △ 3, 322, 060 △ 3, 322, 060 △ 30. 7 0. 0
増減比 △ 21. 6 △ 38. 1 △ 38. 1 -
-区 分 予 算 現 額（Ａ） 調 定 額（Ｂ） 収 入 済 額（Ｃ） Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 1, 180, 432, 000 1, 039, 294, 547 1, 039, 294, 547 88. 0 100. 0
21年度 2, 003, 436, 000 2, 003, 436, 000 2, 003, 436, 000 100. 0 100. 0
比 較 △ 823, 004, 000 △ 964, 141, 453 △ 964, 141, 453 △ 12. 0 0. 0
-第 １ ９ 款 繰 越 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 ３ ，５ ９ ７ ，６ ９ １ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 ３ ，５ ９ ７ ，６ ９ １ 千 円 （ 対 予 算 比 １ ０ ０ ． ０ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て も １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 純 繰 越 金 ２ ， ６ ９ ５ ， ９ ８ ４ 千 円 ， 継 続 費 及 び 繰 越 事 業 費 繰 越 財 源 充 当 額 ９ ０ １ ， ７ ０ ７ 千 円 等 で あ る 。
区 分 予 算 現 額（Ａ） 調 定 額（Ｂ） 収 入 済 額（Ｃ） Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 3, 597, 691, 409 3, 597, 691, 618 3, 597, 691, 618 100. 0 100. 0
21年度 2, 331, 255, 839 2, 331, 256, 338 2, 331, 256, 338 100. 0 100. 0
比 較 1, 266, 435, 570 1, 266, 435, 280 1, 266, 435, 280 △ 0. 0 0. 0
-第 ２ ０ 款 諸 収 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 １ ，７ １ ３ ，３ ８ ９ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 １ ，６ ７ ５ ，８ ９ １ 千 円 （ 対 予 算 比 ９ ７ ． ８ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ９ ５ ． ７ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 ２ ０ ５ ， ７ ２ ５ 千 円 （ １ ０ ． ９ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 雑 入 １ ， ４ ７ ６ ， ６ ２ ９ 千 円 （ 構 成 比 ８ ８ ． １ ％ ） で あ る 。 雑 入 に つ い て は ， 教 育 費 雑 入 の 給 食 費 納 付 金 ８ ６ ７ ， ０ ４ ２ 千 円 （ 構 成 比
５ １ ． ７ ％ ） な ど で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ， 前 年 比 ５ １ ０ 千 円 （ １ ７ ． ２ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 不 納 欠 損 額 の 内 訳 は ， 教 育 費 雑 入 の 給 食 費 （ 小 ・ 中 学 校 ） 分 １ ， ８ ８ ９ 千 円 と 民 生 費 雑 入 の 時 効 成 立 に よ り 債 権 が 消 滅 し た 生 活 保 護 法 に 係 る 返 納 金 １ ， ５ ９ ４ 千 円 で あ る 。 収 入 未 済 額 は ７ ５ ， ９ ３ ８ 千 円 で ， 前 年 比 １ ０ ， ３ ４ １ 千 円 （ １ ５ ． ８ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 の 主 な も の は ， 貸 付 金 元 利 収 入 ２ ４ ， ８ ３ ５ 千 円 （ 構 成 比 ３ ２ ． ７ ％ ）， 雑 入 ５ １ ， ０ ５ ３ 千 円 （ 構 成 比 ６ ７ ． ２ ％ ） で あ る 。 雑 入 の う ち ， 教 育 費 雑 入 の 給 食 費 納 付 金 収 入 未 済 額 は １ ２ ， ６ ４ ０ 千 円 と な っ て お り ， 今 後 と も 教 育 上 の 問 題 も 配 慮 の う え ， 更 な る 効 果 的 な 対 策 を 講 じ ら れ た い 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
不納欠損額 収入未済額
Ｃ／ Ａ
-第 ２ １ 款 市 債
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 ５ ，７ ２ ８ ，９ ５ ２ 千 円 に 対 し ，収 入 済 額 ５ ，０ ０ ２ ，９ ３ １ 千 円 （ 対 予 算 比 ８ ７ ． ３ ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は １ ０ ０ ％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ，前 年 比 ４ ，６ ７ ２ ，９ ７ ７ 千 円（ ４ ８ ．３ ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。 減 少 の 主 な 要 因 は ， 新 庁 舎 建 設 事 業 債 の ３ ， １ ８ ５ ， ７ ０ ０ 千 円 の 減 ， 健 康 づ く り 拠 点 整 備 事 業 債 の １ ， ４ ２ ４ ， ６ ０ ０ 千 円 の 減 な ど で あ る 。
収 入 済 額 の 主 な も の は ， 臨 時 財 政 対 策 債 ３ ， ０ ８ ６ ， ２ ６ １ 千 円 （ 構 成 比 ６ １ ． ７ ％ ）， 土 木 債 １ ， ４ ５ ５ ， ８ ７ ０ 千 円 （ 構 成 比 ２ ９ ． １ ％ ） 及 び 教 育 債 ３ ８ ９ ， ３ ０ ０ 千 円 （ 同 ７ ． ８ ％ ） で あ る 。
収 入 総 額 に 対 す る 構 成 比 は ７ ． ３ ％ で ， 前 年 度 を ６ ． ０ ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。 市 債 の 未 償 還 金 残 高 は ５ ９ ， ２ １ ７ ， １ ５ ７ 千 円 で ， 前 年 対 比 ９ ２ ４ ， ３ １ ２ 千 円 （ １ ． ５ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 今 後 と も ， 過 度 の 発 行 は 後 世 代 の 市 民 に 過 重 な 負 担 を 強 い る こ と に な り ， ま た ， 財 政 運 営 に 支 障 を き た す 一 因 に も な る の で ， 慎 重 に 対 処 す る よ う 望 む も の で あ る 。
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
単位（百万円）
年 度
地方債の推移
借入額
年度末現在高
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
22年度 5, 728, 952, 000 5, 002, 931, 000 5, 002, 931, 000 87. 3 100. 0
21年度 10, 931, 572, 000 9, 675, 908, 000 9, 675, 908, 000 88. 5 100. 0
比 較 △ 5, 202, 620, 000 △ 4, 672, 977, 000 △ 4, 672, 977, 000 △ 1. 2 0. 0
-( 2) 歳 出
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ６ ９ ， ９ １ ６ ， ７ ５ ３ 千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 ６ ６ ， ３ ２ ０ ， ７ ８ ７ 千 円 で ９ ４ ． ９ ％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 ２ ， ９ ３ ７ ， ３ ３ ６ 千 円 （ ４ ． ２ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 増 加 し た 主 な も の は ， 民 生 費 ４ ， ０ ２ ４ ， １ ３ ５ 千 円 （ ２ ２ ． ６ ％ ）， 諸 支 出 金 １ ， ２ ９ ０ ， ０ ２ ７ 円 （ ３ ０ ７ ． ９ ％ ）， 衛 生 費 １ ２ ４ ， ２ ５ ８ 千 円 （ ３ ． ０ ％ ） で あ る 。 ま た ， 減 少 し た 主 な も の は ， 総 務 費 ７ ， ４ ８ １ ， ６ １ １ 千 円
（ ５ ３ ． ２ ％ ）， 農 林 水 産 業 費 ７ ５ １ ， ４ ３ ４ 千 円 （ ２ ７ ． ２ ％ ）， 公 債 費 １ ５ ４ ， ２ ２ １ 千 円 （ ２ ． ２ ％ ） で あ る 。
支 出 済 額 の 主 な も の は ，民 生 費 ２ １ ，８ ０ ６ ，５ ７ ７ 千 円（ 構 成 比 ３ ２ ．９ ％ ）， 教 育 費 ９ ， ７ ５ ５ ， ３ ２ ９ 千 円 （ 同 １ ４ ． ７ ％ ）， 土 木 費 ９ ， ０ ３ ６ ， ４ ７ ２ 千 円 （ 同 １ ３ ． ６ ％ ）， 公 債 費 ６ ， ８ ６ ５ ， ３ ５ ４ 千 円 （ 同 １ ０ ． ４ ％ ） 及 び 総 務 費 ６ ， ５ ９ ０ ， ８ ７ ２ 千 円 （ 同 ９ ． ９ ％ ） で あ る 。
翌年度繰越額は１，７４２，１６７千円で，前年比１，４７０，２３１千円（４５．８％）
の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 繰 越 明 許 費 で 災 害 復 旧 費 ４ ５ ３ ， １ ０ ２ 千 円 ， 教 育 費 の 中 学 校 耐 震 化 推 進 事 業 ３ ５ ４ ， ７ ８ ４ 千 円 ， 小 学 校 耐 震 化 推 進 事 業 ３ ０ ７ ， ３ ７ ７ 千 円 ， 民 生 費 の つ く ば 市 地 域 密 着 型 サ ー ビ ス 拠 点 等 施 設 整 備 費 補 助 １ ２ ２ ， ８ ２ ９ 千 円 と な っ て い る 。
不 用 額 は １ ， ８ ５ ３ ， ７ ９ ９ 千 円 で ， 主 な も の は 民 生 費 ６ ２ １ ， ７ ７ ８ 千 円 （ 構 成 比 ３ ３ ． ５ ％ ）， 教 育 費 ４ ０ １ ， ５ ２ １ 千 円 （ 同 ２ １ ． ７ ％ ） 及 び 衛 生 費
２ ６ １ ， ７ ７ ８ 千 円 （ 同 １ ４ ． １ ％ ） で あ る 。
ま た ， 予 算 現 額 に 占 め る 割 合 は ， 前 年 度 と 同 じ ２ ． ７ ％ で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額
22年度 69, 916, 753, 409 66, 320, 787, 071 94. 9 1, 742, 167, 387 1, 853, 798, 951
21年度 74, 519, 340, 183 69, 258, 122, 837 92. 9 3, 212, 398, 409 2, 048, 818, 937
比 較 △4, 602, 586, 774 △2, 937, 335, 766 1. 9 △1, 470, 231, 022 △ 195, 019, 986
単 位 ： 千 円
次 に 支 出 済 額 の 性 質 別 構 成 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ， ％ ）
22 年 度 21 年 度 20 年 度
区 分
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比
消 費 的 経 費 42, 099, 430 63. 5 42, 627, 938 61. 6 38, 879, 722 61. 8
人 件 費 15, 103, 961 22. 7 15, 385, 358 22. 2 15, 600, 608 24. 8
物 件 費 10, 711, 164 16. 2 10, 295, 453 14. 9 9, 993, 224 15. 9
維 持 補 修 費 971, 377 1. 5 963, 350 1. 4 1, 178, 328 1. 9
扶 助 費 11, 737, 302 17. 7 8, 357, 875 12. 1 7, 916, 586 12. 6
補 助 費 等 3, 575, 626 5. 4 7, 625, 902 11. 0 4, 190, 976 6. 7
投 資 的 経 費 8, 649, 543 13. 0 12, 908, 384 18. 6 8, 289, 096 13. 2
普 通 建 設 事 業 費 8, 580, 403 12. 9 12, 908, 384 18. 6 8, 289, 096 13. 2
災 害 復 旧 事 業 費 69, 140 0. 1 0 0. 0 0 0. 0
そ の 他 の 経 費 15, 571, 814 23. 5 13, 721, 801 19. 8 15, 771, 611 25. 1
公 債 費 6, 865, 354 10. 4 7, 019, 575 10. 1 7, 616, 205 12. 1
繰 出 金 6, 839, 819 10. 3 6, 206, 995 9. 0 6, 298, 256 10. 0
積 立 金 1, 708, 827 2. 6 418, 595 0. 6 1, 755, 779 2. 8
投 資 出 資 貸 付 金 157, 814 0. 2 76, 636 0. 1 101, 371 0. 2
合 計 66, 320, 787 100. 0 69, 258, 123 100. 0 62, 940, 429 100. 0
議会費 377, 100
総務費 6, 590, 872
民生費 21, 806, 577
衛生費 4, 266, 350
労働費 114, 060 農林水産業費
2, 014, 836 商工費 683, 353
土木費 9, 036, 472 消防費 3, 032, 404 教育費 9, 755, 329 災害復旧費 69, 140
公債費 6, 865, 354
諸支出金 1, 708, 940
消 費 的 経 費 の 支 出 総 額 に 対 す る 構 成 比 は ６ ３ ． ５ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ １ ． ９ ポ イ ン ト 増 加 し て お り ， 伸 び 率 に お い て は １ ． ２ ％ の 減 少 と な っ て い る 。
投 資 的 経 費 の 構 成 比 は １ ３ ． ０ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ ５ ． ６ ポ イ ン ト 減 少 し ， 伸 び 率 に お い て は ３ ３ ． ０ ％ の 減 少 と な っ て い る 。
そ の 他 の 経 費 の 構 成 比 は ２ ３ ． ５ ％ で ， 前 年 度 に 比 べ ３ ． ７ ポ イ ン ト 増 加 し ， 伸 び 率 に お い て は １ ３ ． ５ ％ の 増 加 と な っ て い る 。
なお，義務的経費である人件費，扶助費及び公債費の決算額は３３，７０６，６１７千 円 で ， 前 年 度 に 比 べ ２ ， ９ ４ ３ ， ８ ０ ９ 千 円 （ ９ ． ６ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 そ の 内 訳 は ， 人 件 費 が 前 年 比 ２ ８ １ ， ３ ９ ７ 千 円 （ １ ． ８ ％ ）， 公 債 費 が １ ５ ４ ， ２ ２ １ 千 円 （ ２ ． ２ ％ ） 減 少 し ， 扶 助 費 は ３ ， ３ ７ ９ ， ４ ２ ７ 千 円
（ ４ ０ ． ４ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
な お ， 義 務 的 経 費 の 構 成 比 は ５ ０ ． ８ ％ で ， 前 年 度 と 比 べ ６ ． ４ ポ イ ン ト 増 加 し て い る 。
以 下 ， 各 款 別 の 決 算 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
第 １ 款 議 会 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 ３ ８ ４ ， １ ３ ４ 千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 ３ ７ ７ ， １ ０ ０ 千 円 で ９ ８ ． ２ ％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 ８ ， ７ ３ ０ 千 円 （ ２ ． ３ ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 不 用 額 は ， ７ ， ０ ３ ４ 千 円 で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
22年度 384, 134, 000 377, 099, 746 98. 2 0 7, 034, 254 0. 6
21年度 394, 121, 000 385, 829, 670 97. 9 0 8, 291, 330 0. 6
比 較 △ 9, 987, 000 △ 8, 729, 924 0. 3 0 △1, 257, 076 0. 0
