第 号様式別表 記載要領
こ 計算書 連結法人 法人税法第 条第 号 規定 連結法人をいう 以 こ 記載要領 い 同 及び連結法人 あった法人 記載 第20号様式 申告書 添付 こ
※印 欄 記載 いこ
金額 単位区分 けた あ 欄 記載 際 単位区分 従っ 正確 金額を記載 こ また 記載 べ 金額 赤字額 そ 金額 直前 単位 けた △印を付 こ
法人税法 規定 っ 計算 た連結法人税額 係 個別帰属額又 法人税法 規定 っ 計算 た法人 税額 欄 連結申告法人 法人税法第 条第 16 号 規定 連結申告法人をいう 以 こ 記載要領
い 同 あっ 当該連結申告法人 係 法人税 明細書 別表 (2)付表 当期分(45) 欄 当期発生額 欄 金額 連結地方法人税個別帰属額及び連結復興特別法人税個別帰属額を除く 所得 税額 控除額 個別帰属額 法人税 明細書 別表 (1) (22) 欄 金額 外国税額 控除額 個別帰属 額 法人税 明細書 別表 (2) 付表 (14) 欄 金額 及び連結欠損金 繰戻 還付金 個別帰 属額 合計額 租税特別措置法第68条 ，第68条 14及び第68条 15 規定 加算さ た金額 同 法第68条 第 項又 第 項 規定 控除さ た金額を除く 個別帰属額 あ 場合 当該合計 額 当該個別帰属額を控除 た金額 を加算 た金額を記載 括弧内 個別帰属特別控除 戻税額 等 個別帰属特別控除 戻税額等 い場合 零 を記載 こ
また 連結申告法人以外 法人 あっ 法人税 申告書 別表 (1) 別表 (3)ま 法人税額計 欄 金額 こ 欄 段 使途秘匿金 支出 額 40％相当額 記載さ い 場合 当該 法人税額計 欄 金額 当該額を加算 た金額 租税特別措置法第42条 第11項 第 号 うち同法第 条 第 項 規定 試験研究費 係 部分及び第 号 係 部分を除く ，第42条 10第 項及び第42条 11 第 項 規定 加算さ た金額 あ 場合 当該 法人税額計 欄 金額 当該加算さ た金額を控 除 た金額 を記載 括弧内 連結納税 承認 消 戻税額 同法第42条 第11項 第 号 うち同法第68条 第 項 規定 試験研究費 係 部分及び第 号 係 部分を除く ，第42 条 10 第 項及び第 条 第 項 規定 加算さ た金額 あ 場合 当該加算さ た金額 含ま いも リース特別控除 戻額 使途秘匿金 支出 対 法人税額及び土地譲渡利益金額 対
法人税額 合計額を記載 こ
控除対象個別帰属調整額及び控除対象個別帰属額 控除額 欄 法第321条 第 項又 第 項 規定 適用を け 場合 第20号様式別表 当期控除額 合計額及び第20号様式別表 当期控除額
合計額 合算額を記載 こ
控除対象個別帰属還付税額及び控除対象還付法人税額 控除額 欄 法第321条 第12項又 第 15項 規定 適用を け 場合 第20号様式別表 当期控除額 合計額を記載 こ
当期 発生 た控除対象個別帰属税額⑨ 欄 零を超え 場合 記載 こ
