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全文

(1)

合 計

消 費 税 法 計 算 模 試 第 5 回

50

- 答 案 用 紙 -

Ⅰ 納 税 義 務 の 有 無 の 判 定

計 算 過 程

〔 設 立 事 業 年 度 〕

〔 前 々 事 業 年 度 〕

〔 前 事 業 年 度 〕

(2)

〔 当 課 税 期 間 〕

Ⅱ 課 税 標 準 額 に 対 す る 消 費 税 額 の 計 算 等

区 分 金 額 計 算 過 程

課 税 標 準 額 〔 課 税 標 準 額 の 計 算 〕

課 税 資 産 の 譲 渡 等 の 対 価 の 額

特 定 課 税 仕 入 れ に 係 る 支 払 対 価 の 額

合 計

(3)

課 税 標 準 額 に 対 す 〔 課 税 標 準 額 に 対 す る 消 費 税 額 の 計 算 〕 円

る 消 費 税 額

控 除 過 大 調 整 税 額 〔 控 除 過 大 調 整 税 額 の 計 算 〕 円

Ⅲ 課 税 期 間 に お け る 課 税 売 上 高 の 計 算

区 分 金 額 計 算 過 程

課 税 期 間 に お け る 〔 課 税 期 間 に お け る 課 税 売 上 高 の 計 算 〕 円

課 税 売 上 高

Ⅳ 課 税 売 上 割 合 の 計 算

区 分 金 額 計 算 過 程

課 税 売 上 割 合 〔 課 税 売 上 割 合 の 計 算 〕 円

(4)

Ⅴ 仕 入 れ に 係 る 消 費 税 額 の 計 算 等

区 分 金 額 計 算 過 程

控 除 対 象 仕 入 税 額 〔 課 税 仕 入 れ 等 の 税 額 の 合 計 額 の 計 算 〕 円

区 分 経 理 及 び 税 額

① 課 税 資 産 の 譲 渡 等 に の み 要 す る も の

② そ の 他 の 資 産 の 譲 渡 等 に の み 要 す る も の

③ 課 税 資 産 の 譲 渡 等 と そ の 他 の 資 産 の 譲 渡 等 に 共 通 し て 要 す る も の

(5)

④ 合 計

個 別 対 応 方 式

一 括 比 例 配 分 方 式

有 利 判 定

(6)

〔 調 整 対 象 固 定 資 産 に 係 る 控 除 税 額 の 調 整 の 計 算 等 〕

(7)

〔 控 除 対 象 仕 入 税 額 の 計 算 〕

(8)

返 還 等 対 価 に 係 る 〔 返 還 等 対 価 に 係 る 消 費 税 額 の 計 算 〕 円

消 費 税 額

貸 倒 れ に 係 る 消 費 〔 貸 倒 れ に 係 る 消 費 税 額 の 計 算 〕 円

税 額

Ⅵ 差 引 税 額 の 計 算

区 分 金 額 計 算 過 程

差 引 税 額 〔 差 引 税 額 の 計 算 〕

Ⅶ 中 間 納 付 税 額 の 計 算

区 分 金 額 計 算 過 程

中 間 納 付 税 額 〔 中 間 納 付 税 額 の 計 算 〕 円

Ⅷ 納 付 税 額 の 計 算

区 分 金 額 計 算 過 程

納 付 税 額 〔 納 付 税 額 の 計 算 〕

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参照

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