平 成 ２ ３ 年 度
一 般 会 計
つ く ば 市
歳 入 歳 出 決 算
特 別 会 計
並 び に 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 書
２ ４ 監 第 ６ ４ 号 平 成 ２ ４ 年 ８ 月 １ ７ 日
つ く ば 市 長 市 原 健 一 様
つ く ば 市 監 査 委 員 山 内 豊
つ く ば 市 監 査 委 員 宮 本 孝 男
つ く ば 市 監 査 委 員 高 野 進
平 成 ２ ３ 年 度 つ く ば 市 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 決 算 並 び に 基 金 運 用 状 況 の 審 査 意 見 に つ い て
目
次
つ く ば 市 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要 1
１ 審 査 の 対 象 1
２ 審 査 の 期 間 1
３ 審 査 の 方 法 1
第 ２ 審 査 の 結 果 1
第 ３ 決 算 の 概 要 2
１ 各 会 計 の 総 括 2
( 1) 決 算 規 模 2
( 2) 決 算 収 支 3
( 3) 歳 入 状 況 5
( 4) 歳 出 状 況 6
( 5) 財 政 状 況 7
( 6) 総 括 意 見 8
２ 一 般 会 計 12
( 1) 歳 入 12
( 2) 歳 出 30
３ 特 別 会 計 42
( 1) 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 42
( 2) 下 水 道 事 業 特 別 会 計 45
( 3) 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 48
( 4) 作 岡 財 産 区 特 別 会 計 50
( 5) つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 52
( 6) 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 54
つ く ば 市 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要 59
１ 審 査 の 対 象 59
２ 審 査 の 期 間 59
３ 審 査 の 方 法 59
第 ２ 審 査 の 結 果 59
第 ３ 基 金 の 運 用 状 況 59
１ 高 額 療 養 費 貸 付 基 金 59
２ 土 地 開 発 基 金 61
３ 高 額 介 護 サ ー ビ ス 費 貸 付 基 金 61
４ 出 産 費 資 金 貸 付 基 金 62
凡 例
１ 本 文 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 千 円 単 位 で 表 示 し ， 単 位 未 満 四 捨 五 入 と し た た め ， 合 計 額 ま た は 差 額 が 一 致 し な い 場 合 及 び 合 計 額 ま た は 差 額 を 調 整 し た 場 合 が あ る 。
つ く ば 市 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要
１ 審 査 の 対 象
( 1) 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計
平 成 23年 度 つ く ば 市 一 般 会 計 歳 入 歳 出 決 算
平 成 23年 度 つ く ば 市 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 23年 度 つ く ば 市 下 水 道 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 23年 度 つ く ば 市 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 23年 度 つ く ば 市 作 岡 財 産 区 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 23年 度 つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 23年 度 つ く ば 市 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
( 2) 決 算 付 属 書 類
平 成 23年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 平 成 23年 度 つ く ば 市 各 会 計 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 平 成 23年 度 つ く ば 市 財 産 に 関 す る 調 書
２ 審 査 の 期 間
平 成 24年 ７ 月 19日 か ら 平 成 24年 ８ 月 16日 ま で
３ 審 査 の 方 法
審 査 に あ た っ て は ， 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 証 書 類 ， そ の 他 政 令 で 定 め る 書 類 等 に つ い て 関 係 諸 帳 簿 と 照 合 し ， 決 算 計 数 の 正 確 性 を 精 査 す る と と も に ， 関 係 職 員 の 説 明 を 求 め ， 収 支 が 適 法 か ， 予 算 の 執 行 が 効 率 的 に 行 わ れ て い る か な ど に 主 眼 を 置 い て 実 施 し た 。
第 ２ 審 査 の 結 果
１ 平 成 23年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 ， 平 成 23年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 及 び 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 の 計 数 と 会 計 管 理 者 所 管 の 歳 入 原 簿 ， 歳 出 原 簿 及 び 証 書 類 等 を 照 合 検 査 し た 結 果 ，計 数 は い ず れ も 正 確 で あ る と 認 め ら れ た 。
第 ３ 決 算 の 概 要 １ 各 会 計 の 総 括
( 1) 決 算 規 模
平 成 23年 度 つ く ば 市 各 会 計 決 算 を 総 括 し て み る と ， 歳 入 決 算 額 は 107, 910, 162千 円 （ 一 般 会 計 7 0 , 2 6 7 , 3 6 1 千 円 ， 特 別 会 計 3 7 , 6 4 2 , 8 0 1 千 円 ） ， 歳 出 決 算 額 は 102, 250, 980千 円 ( 一 般 会 計 65, 208, 228千 円 ， 特 別 会 計 37, 042, 752千 円 ) で , 歳 入 歳 出 差 引 額 は 5, 659, 182千 円 と な っ て い る 。
決 算 総 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 歳 入 に お い て 1, 265, 809千 円 ( 1. 2％ ） の 増 加 ， 歳 出 に お い て は 1, 584, 736千 円 ( 1. 5％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
一 般 会 計 で は ， 歳 入 が 1, 336, 802千 円 ( 1. 9％ ） の 増 加 ， 歳 出 が 1, 112, 559千 円 ( 1. 7 ％ ) の 減 少 で あ り ， 特 別 会 計 で は ， 歳 入 が 70, 993千 円 ( 0. 2％ ) の 減 少 ， 歳 出 に お い て も 472, 177千 円 ( 1. 3％ ) の 減 少 と な っ て い る 。
決 算 額 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
な お ， 決 算 額 に は ， 一 般 会 計 と 特 別 会 計 相 互 の 繰 り 入 れ ， 繰 り 出 し に よ る 重 複 額 が 決 算 さ れ て い る 。 こ の 重 複 額 6 , 0 4 3 , 1 9 9 千 円 を 控 除 し た 純 計 決 算 額 は 歳 入 101, 866, 963千 円 ， 歳 出 96, 207, 781千 円 で ， 差 引 残 額 は ， 5, 659, 182千 円 で あ る 。 純 計 決 算 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 歳 入 に お い て 1, 136, 502千 円 （ 1. 1％ ） の 増 加 ， 歳 出 に お い て は 1, 714, 042千 円 （ 1. 8％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
各 会 計 純 計 決 算 に お い て 差 引 不 足 額 を 生 じ て い る も の は ， 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 （ 1, 500, 223千 円 ）， 下 水 道 事 業 特 別 会 計 （ 2, 357, 114千 円 ）， 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 （ 254, 961千 円 ）， 公 平 委 員 会 特 別 会 計 （ 76千 円 ） 及 び 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 （ 1, 261, 383千 円 ）の ５ 会 計 で あ り ，こ れ ら の 不 足 額 の 合 計 は 5, 373, 757千 円 で あ る 。
区 分
平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ 1 年 度
決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比
歳 入 107, 910, 162, 401 1.2 106, 644, 353, 817 △ 2.6 109, 541, 186, 948 −
歳 出 102, 250, 980, 054 △ 1.5 103, 835, 716, 067 △ 1.3 105, 224, 312, 099 −
( 2) 決 算 収 支
当 年 度 に お け る 決 算 収 支 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ）
歳 入 決 算 額 か ら 歳 出 決 算 額 を 差 し 引 い た 形 式 収 支 は ， 5, 659, 182千 円 で あ る が ， こ れ か ら 翌 年 度 に 繰 り 越 す べ き 財 源 と し て の 繰 越 明 許 費 繰 越 額 490, 113千 円 を 差 し 引 い た 実 質 収 支 は ， 5, 169, 069千 円 の 黒 字 ， 実 質 収 支 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 2, 017, 310 千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 は ， 3, 151, 759千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。 こ れ は ， 当 年 度 の 実 質 収 支 が 前 年 度 よ り も 多 か っ た こ と を 示 し て い る 。
ま た ， 一 般 会 計 に お い て ， 単 年 度 収 支 に 財 政 調 整 基 金 へ の 積 立 額 及 び 地 方 債 の 繰 上 償 還 額 を 加 え ， 財 政 調 整 基 金 の 取 り 崩 し 額 を 差 し 引 い た 実 質 単 年 度 収 支 は ， 2, 896, 057千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。
0 50,000,000 100,000,000 150,000,000
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
単位（千円）
年 度
予算現額の推移
特別会計 一般会計
区 分 形 式 収 支 額 翌 年 度 繰 越 財 源 実 質 収 支 額 単 年度 収支 額
一 般 会 計 5, 059, 132, 934 445, 697, 522 4, 613, 435, 412 2, 789, 367, 328
特 別 会 計 600, 049, 413 44, 415, 266 555, 634, 147 362, 391, 890
決 算 収 支 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ， ％ ）
平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ １ 年 度
区 分
決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比
形 式 収 支 額 5, 659, 182 101. 5 2, 808, 638 △ 34. 9 4, 316, 875 −
実 質 収 支 額 5, 169, 069 156. 2 2, 017, 310 △ 40. 9 3, 413, 068 −
単 年 度 収 支 額 3, 151, 759 − △ 1, 395, 758 − 937, 173 −
- 2, 000, 000 - 1, 000, 000 0 1, 000, 000 2, 000, 000 3, 000, 000 4, 000, 000 5, 000, 000 6, 000, 000 7, 000, 000
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
年 度
決算収支状況の推移
形式収支額
実質収支額
( 3) 歳 入 状 況
当 年 度 に お け る 歳 入 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
歳 入 総 額 の 収 入 率 は 92. 1％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0. 4ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。 こ れ を 会 計 別 に み る と ， 一 般 会 計 は 93. 4％ で 前 年 度 と 同 率 で あ る 。 特 別 会 計 は , 89. 9％ で 前 年 度 を 1. 0ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
収 入 済 額 107, 910, 162千 円 の 主 な も の は ，一 般 会 計 で は ，市 税 39, 669, 660千 円（ 前 年 比 4. 8％ 増 ）， 国 庫 支 出 金 8, 198, 719千 円 （ 同 0. 8％ 増 ） で あ り ， 特 別 会 計 で は ， 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 国 民 健 康 保 険 税 5, 085, 394千 円 （ 同 4. 7％ 増 ）， 国 庫 支 出 金 4, 403, 650千 円 （ 同 5. 0％ 増 ） , 下 水 道 事 業 特 別 会 計 の 使 用 料 及 び 手 数 料 3, 605, 161千 円 （ 同 1. 1％ 減 ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は 438, 865千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 213, 642千 円 , 特 別 会 計 225, 223千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 市 税 ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 国 民 健 康 保 険 税 で あ る 。
収 入 未 済 額 は ， 8 ,8 1 7 ,1 0 5 千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 4 , 7 7 6 ,9 5 0 千 円 ， 特 別 会 計 4, 040, 155千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 市 税 ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 国 民 健 康 保 険 税 ， 下 水 道 事 業 特 別 会 計 の 国 庫 支 出 金 及 び 分 担 金 及 び 負 担 金 で あ る 。
区 分 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収入率 23年度
一般会計 75, 256, 257, 436 70, 267, 361, 125 213, 642, 148 4, 776, 950, 199 93. 4 特別会計 41, 892, 475, 367 37, 642, 801, 276 225, 222, 662 4, 040, 154, 960 89. 9 合 計 117, 148, 732, 803 107, 910, 162, 401 438, 864, 810 8, 817, 105, 159 92. 1 22年度
一般会計 73, 810, 627, 488 68, 930, 559, 564 286, 219, 148 4, 600, 660, 155 93. 4 特別会計 41, 471, 954, 724 37, 713, 794, 253 174, 402, 125 3, 602, 019, 833 90. 9 合 計 115, 282, 582, 212 106, 644, 353, 817 460, 621, 273 8, 202, 679, 988 92. 5 増減
( 4) 歳 出 状 況
当 年 度 に お け る 歳 出 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
歳 出 総 額 の 執 行 率 は 94. 2％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0. 5ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。 こ の 内 訳 を み る と ， 一 般 会 計 は 93. 7％ で 前 年 度 を 1. 2ポ イ ン ト 下 回 り ， 特 別 会 計 は 95. 0％ で 前 年 度 を 0. 5ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
支 出 済 額 102, 250, 980千 円 の 主 な も の は ，一 般 会 計 で は 民 生 費 23, 572, 710千 円（ 前 年 比 8. 1％ 増 ），教 育 費 10, 014, 946千 円（ 同 2. 7％ 増 ），及 び 土 木 費 6, 860, 917千 円（ 同 24. 1％ 減 ） で あ り ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 保 険 給 付 費 11, 147, 599千 円 （ 同 0. 8％ 増 ） , 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 の 保 険 給 付 費 8, 561, 088千 円 （ 同 4. 4％ 増 ） 及 び 下 水 道 事 業 特 別 会 計 の 下 水 道 費 4, 771, 414千 円 （ 同 20. 5％ 減 ） で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 3 ,3 1 1 ,4 8 5 千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 2 , 2 8 4 ,6 0 8 千 円 ， 特 別 会 計 1, 026, 877千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 に お い て は 教 育 費 の 繰 越 明 許 費 1, 071, 870千 円 及 び 継 続 費 逓 次 繰 越 712, 444千 円 で あ る 。 特 別 会 計 に お け る 翌 年 度 繰 越 額 は , 下 水 道 事 業 特 別 会 計 の 下 水 道 費 の 継 続 費 逓 次 繰 越 215, 180千 円 及 び 繰 越 明 許 費 811, 697千 円 で あ る 。
不 用 額 は 2, 989, 241千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 2, 074, 630千 円 ， 特 別 会 計 914, 611千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 民 生 費 806, 029千 円 ， 教 育 費 346, 495千 円 で あ り ， 特 別 会 計 で は 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 の 保 険 給 付 費 302, 945千 円 ， 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 保 険 給 付 費 243, 575千 円 で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執行率
23年度
一般会計 69, 567, 466, 387 65, 208, 228, 191 2, 284, 608, 308 2, 074, 629, 888 93. 7
特別会計 38, 984, 239, 500 37, 042, 751, 863 1, 026, 876, 850 914, 610, 787 95. 0
合 計 108, 551, 705, 887 102, 250, 980, 054 3, 311, 485, 158 2, 989, 240, 675 94. 2
22年度
一般会計 69, 916, 753, 409 66, 320, 787, 071 1, 742, 167, 387 1, 853, 798, 951 94. 9
特別会計 39, 699, 685, 000 37, 514, 928, 996 1, 215, 583, 500 969, 172, 504 94. 5
合 計 109, 616, 438, 409 103, 835, 716, 067 2, 957, 750, 887 2, 822, 971, 455 94. 7
増減
一般会計 △349, 287, 022 △ 1, 112, 558, 880 542, 440, 921 220, 830, 937 △ 1. 2
特別会計 △715, 445, 500 △472, 177, 133 △ 188, 706, 650 △ 54, 561, 717 0. 5
( 5) 財 政 状 況
普 通 会 計 に お け る 財 政 状 況 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
な お ， 普 通 会 計 と は ， 公 営 事 業 会 計 等 以 外 の 会 計 を 総 合 し た 地 方 財 政 統 計 上 統 一 的 に 用 い ら れ る 会 計 区 分 で あ り ， つ く ば 市 に お け る 普 通 会 計 は ， 一 般 会 計 に つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 を 加 え ， 会 計 間 の 重 複 を 調 整 し た も の で あ る 。
区 分 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ １ 年 度
財 政 力 指 数 １ ． ０ ０ ７ １ ． ０ ５ ３ １ ． １ ０ ０
標 準 財 政 規 模 ( 千 円 ) 43, 926, 048 43, 819, 327 42, 335, 566
実 質 収 支 比 率 ( %) １ ０ ． ５ ４ ． ２ ６ ． ０
経 常 一 般 財 源 等 比 率 ( %) １ ０ ０ ． ７ ９ ４ ． ７ ９ ４ ． ５
経 常 収 支 比 率 ( %) ８ ７ ． ２ ９ ０ ． ２ ８ ８ ． ８
公 債 費 負 担 比 率 ( %) １ ２ ． ５ １ ３ ． ３ １ ３ ． ９
財 政 力 指 数 は ， 地 方 交 付 税 法 の 規 定 に よ り 算 定 し た 基 準 財 政 収 入 額 を 基 準 財 政 需 要 額 で 除 し て 得 た 数 値 の 過 去 ３ 年 間 の 平 均 値 を い い ， 地 方 公 共 団 体 の 財 政 力 を 示 す 指 標 と し て 用 い ら れ る 。 こ の 指 数 が 「 １ 」 に 近 づ く ほ ど 財 源 に 余 裕 が あ る と さ れ ， 「１」を超えると，普通交付税の不交付団体になる。当年度の財政力指数は1. 007で ， 前 年 度 を 0. 046ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
標 準 財 政 規 模 は ， 地 方 公 共 団 体 の 標 準 的 な 状 態 で 通 常 収 入 さ れ る で あ ろ う 経 常 的 一 般 財 源 の 規 模 を 示 す も の で ， 標 準 税 収 入 額 と 普 通 交 付 税 額 を 合 算 し た 金 額 で あ る 。 当 年 度 は 43, 926, 048千 円 で ， 前 年 比 106, 721千 円 の 増 加 と な っ て い る 。
実 質 収 支 比 率 は ， 標 準 財 政 規 模 に 対 す る 実 質 収 支 額 の 割 合 を い い ， こ れ ま で は ， 標 準 財 政 規 模 の ３ ％ ∼ ５ ％ 程 度 が 望 ま し い と さ れ て い た が ， 近 年 は 自 治 体 の 財 政 規 模 や 当 該 年 度 の 景 況 等 に よ っ て 影 響 を 受 け る た め ， 一 概 に は 言 え な く な っ て い る 。 当 年 度 の 比 率 は 10. 5％ と な っ て い る 。
お り ， 歳 入 構 造 は 弾 力 的 で あ る と 言 え る 。 当 年 度 の 比 率 は 100. 7％ で ， 前 年 度 を ６ ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
経 常 収 支 比 率 は ，当 該 団 体 の 財 政 構 造 の 弾 力 性 を 測 定 す る 比 率 と し て 使 わ れ ，こ の 比 率 が 高 い ほ ど 経 常 余 剰 財 源 が 少 な く ， 財 政 の 硬 直 化 が 進 ん で い る と 考 え ら れ る 。 一 般 的 に は ，75％ 程 度 に お さ ま る こ と が 妥 当 と 考 え ら れ ，80％ を 超 え る 場 合 に は ， 財 政 構 造 は 弾 力 性 を 失 い つ つ あ る と 考 え ら れ て い る 。 当 年 度 の 比 率 は 87. 2％ で ， 前 年 度 に 比 べ ３ ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
公 債 費 負 担 比 率 は ， 一 般 財 源 総 額 に 対 す る 公 債 費 に 充 当 さ れ た の 一 般 財 源 の 比 率 で ， 公 債 の 元 利 償 還 額 の 負 担 の 状 況 を 示 す 指 標 で あ る 。 こ の 比 率 が 高 い ほ ど 財 政 硬 直 化 の 一 因 と な る も の と さ れ て い る が ， 通 常 ， 財 政 構 造 の 健 全 性 が 脅 か さ れ な い た め に は ， こ の 比 率 が 10％ を 超 え な い こ と が 望 ま し い と さ れ て い る 。 当 年 度 の 比 率 は 12. 5％ で ， 前 年 度 を 0. 8ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
( 6) 総 括 意 見
日 本 経 済 は ， 依 然 と し て 厳 し い 状 況 に あ る も の の ， 震 災 に よ る 復 興 需 要 な ど に 支 え ら れ て 緩 や か に 回 復 し つ つ あ る と さ れ て い ま す 。 し か し ， 深 刻 さ を 増 す 欧 州 債 務 問 題 な ど を 背 景 と し た 世 界 的 な 経 済 状 況 は ， 依 然 不 安 定 な ま ま で あ り ， 電 力 供 給 の 制 約 や デ フ レ の 景 況 等 も 相 ま っ て ， 日 本 経 済 の 先 行 き は 不 透 明 な 状 況 に あ り ま す 。 国 に お い て は ， 震 災 に 伴 う 原 発 事 故 処 理 な ど の 負 担 や 少 子 高 齢 化 に 伴 う 社 会 保 障 の 負 担 増 が 財 政 に 重 く の し か か っ て お り ， 地 方 財 政 に も 大 き な 影 響 を 及 ぼ す よ う に な っ て い ま す 。 こ の よ う な 中 に あ っ て ， 安 定 財 源 確 保 及 び 財 政 健 全 化 を 掲 げ た 社 会 保 障 と 税 の 一 体 改 革 や 原 発 の 問 題 は ， 国 論 を 二 分 し て お り ， 政 治 の 不 安 定 を 招 い て い ま す 。 こ う し た 状 況 に お い て ， 地 方 行 政 は 一 貫 し た 政 策 の 下 に 安 定 し た 行 政 運 営 が 求 め ら れ て お り ， 地 域 主 権 の 確 立 と 自 立 し た 都 市 づ く り の 推 進 は ， ま す ま す 重 要 に な っ て い ま す 。 そ の た め に は ， 市 税 を 中 心 と し た 自 主 財 源 の 確 保 と 限 ら れ た 財 源 の 効 果 的 か つ 効 率 的 な 活 用 が 求 め ら れ ま す 。
こ の よ う な 社 会 情 勢 か ら ， 国 の 財 政 が 依 然 と し て 厳 し い 状 況 が 続 く 中 ， つ く ば 市 に お い て は ， 昨 年 度 一 旦 減 少 し た 市 税 が 再 び 増 加 に 転 じ る な ど ， 市 税 の 堅 実 さ が う か が え ま す が ， 経 済 状 況 に 大 き く 影 響 す る 法 人 市 民 税 や 人 口 増 の 鈍 化 な ど ， 市 税 全 体 の 見 通 し に は ， 依 然 楽 観 が 許 さ れ な い 状 況 に あ り ま す 。
平 成 23年 度 の 財 政 状 況 を み る と ， 歳 入 に つ い て は ， 決 算 額 全 体 で 107, 910百 万 円 と な り ， 前 年 度 と 比 べ て 1, 266百 万 円 （ 1. 2％ ） の 増 加 と な っ て い ま す 。
こ れ は ， 一 般 会 計 が 70, 267百 万 円 と な り ， 前 年 度 に 比 べ 1, 337百 万 （ 1. 9％ ） 増 加 し ， 特 別 会 計 が 37, 643百 万 円 と な り ， 71百 万 円 （ 0. 2％ ） 減 少 し た こ と に よ る も の で す 。
一 般 会 計 の 歳 入 に つ い て は ， 市 税 が 39, 670百 万 円 と な り ， 前 年 に 比 べ 1, 828百 万 円 （ 4. 8％ ） の 増 と な っ て い ま す 。
市 税 増 加 の 内 訳 と し て は 市 民 税 が 866百 万 円 （ 4. 9％ ）， 固 定 資 産 税 が 677百 万 円 （ 4. 0％ ）， 軽 自 動 車 税 が 15百 万 円 （ 5. 7％ ）， 市 た ば こ 税 が 203百 万 円 （ 16. 1％ ）， 都 市 計 画 税 が 67百 万 円 （ 4. 5％ ） と そ れ ぞ れ 増 加 し て い ま す 。 市 民 税 に つ い て は ， 昨 年 減 少 に 転 じ た 個 人 市 民 税 が 216百 万 円 （ 1. 6％ ） の 増 加 に な り ， 毎 年 減 少 し て い た 法 人 市 民 税 も 650百 万 円 （ 16. 0％ ） の 増 加 と な っ て い ま す 。
地 方 交 付 税 に つ い て は ，普 通 交 付 税 が 864百 万 円 ，特 別 交 付 税 が 961百 万 円 増 加 し ， 総 額 で 前 年 度 と 比 べ 1, 825百 万 円 （ 120. 1％ ） 増 の 3, 345百 万 円 と な り ま し た 。 特 別 交 付 税 の 増 加 に は ， 東 日 本 大 震 災 に 伴 う 特 別 交 付 税 147百 万 円 ， 震 災 復 興 特 別 交 付 税 808百 万 円 が 含 ま れ て い ま す 。
国 庫 支 出 金 に つ い て は ， こ ど も 手 当 国 庫 負 担 金 の 395百 万 円 ， 生 活 保 護 費 負 担 金 の 192百 万 円 の 増 な ど が あ り ， 総 額 で 前 年 度 に 比 べ 66百 万 円 増 の 8, 199百 万 円 と な っ て い ま す 。
県 支 出 金 に つ い て は ， 3, 954百 万 円 で 前 年 度 に 比 べ 384百 万 円 （ 10. 7％ ） の 増 加 と な っ て い ま す 。 こ れ は ， 地 域 密 着 型 サ ー ビ ス 拠 点 等 施 設 整 備 補 助 金 178百 万 円 ， 緊 急 雇 用 創 出 事 業 補 助 金 145百 万 の 増 加 な ど に よ る も の で す 。
繰 入 金 に つ い て は ， 409百 万 円 で 前 年 度 に 比 べ 631百 万 円 （ 60. 7％ ） の 減 少 と な っ て い ま す 。 こ れ は ， 財 政 調 整 基 金 繰 入 金 の 693百 万 円 減 な ど に よ る も の で す 。
市 債 に つ い て は ，（ 仮 称 ） 春 日 小 中 学 校 新 築 工 事 事 業 債 525百 万 円 ， Ｔ Ｘ 関 連 土 地 区 画 整 理 基 本 事 業 債 （ 合 併 特 例 債 ） 222百 万 円 ， 普 通 交 付 税 振 替 分 と し て の 特 例 地 方 債 で あ る 臨 時 財 政 対 策 債 1, 860百 万 円 な ど ，総 額 3, 370百 万 円 を 発 行 し て い ま す 。 前 年 度 に 比 べ て 1, 633百 万 円 （ 32. 6％ ） の 減 と な り ま す が ， 主 な 要 因 は ， 臨 時 財 政 対 策 債 の 1, 227百 万 円 ， つ く ば 駅 前 広 場 再 整 備 事 業 債 の 479百 万 円 の 減 少 な ど に よ る も の で す 。
歳 出 で は ， 決 算 額 全 体 で 1 0 2 ,2 5 1 百 万 円 と な り ， 前 年 度 と 比 べ て 1 ,5 8 5 百 万 円 （ 1. 5％ ） の 減 少 と な っ て い ま す 。
一 般 会 計 が 65, 208百 万 円 と な り ， 前 年 度 と 比 べ 1, 113百 万 円 ( 1. 7％ ) 減 少 し ， 特 別 会 計 が 37, 043百 万 円 と な り ， 前 年 と 比 べ 472百 万 円 ( 1. 3％ ) 減 少 し て い ま す 。
（ 0. 8％ ）， 扶 助 費 が 1, 030百 万 円 （ 8. 8％ ）， 物 件 費 が 469百 万 円 （ 4. 4％ ）， 繰 出 金 が 400百 万 円 ( 5. 9％ ) ， 災 害 復 旧 費 が 646百 万 円 そ れ ぞ れ 増 加 し ま し た が ， 公 債 費 が 384百 万 円 ( 5. 6％ ) ， 補 助 費 等 が 532百 万 円 （ 14. 9％ ）， 積 立 金 が 1, 403百 万 円 （ 82. 1 ％ ）， 普 通 建 設 事 業 費 1, 269百 万 円 （ 14. 8％ ） そ れ ぞ れ 減 少 し て い ま す 。
ま た ， 特 別 会 計 の 歳 出 で は ， 前 年 度 と 比 べ て 国 民 健 康 保 険 会 計 が 476百 万 円 ( 2. 9 ％ ) ， 後 期 高 齢 者 会 計 が 22百 万 円 （ 1. 9％ ）， 介 護 保 険 会 計 が 327百 万 円 （ 3. 8％ ） そ れ ぞ れ 増 加 と な り ，下 水 道 事 業 会 計 が 1, 281百 万 円（ 11. 5％ ）減 少 と な っ て い ま す 。 平 成 23年 度 の 実 質 収 支 額 は ， 一 般 会 計 に お い て ， 4, 613百 万 円 の 黒 字 で ， 特 別 会 計 で は 556百 万 円 の 黒 字 で す 。 本 年 度 実 質 収 支 額 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 額 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 額 は ， 一 般 会 計 が 2, 789百 万 円 の 黒 字 と な っ て お り ， 特 別 会 計 も 362 百 万 円 の 黒 字 と な っ て い ま す 。
一 般 会 計 に お け る 財 政 状 況 の 客 観 的 指 標 で あ る 実 質 収 支 比 率 が 10. 5％ ， 経 常 一 般 財 源 等 比 率 100. 7％ と な っ て い ま す 。 ま た ， 経 常 収 支 比 率 が ， 前 年 度 の 90. 2％ か ら 3. 0ポ イ ン ト 下 が っ て ， 87. 2％ と な っ て い ま す 。
指 標 的 に は ，や や 改 善 し た よ う に み ら れ ま す が ，毎 年 続 く 扶 助 費 や 繰 出 金 の 増 嵩 ， 平 成 24年 度 の 固 定 資 産 税 評 価 替 や 人 口 増 の 鈍 化 な ど に よ る 市 税 収 入 の 伸 び 悩 み な ど 依 然 厳 し い 状 況 に あ り ま す 。
歳 入 に つ い て は ， 課 題 と な っ て い た 市 税 と 国 民 健 康 保 険 税 の 徴 収 一 元 化 や さ ま ざ ま な 徴 収 対 策 を 図 っ た こ と に よ り ， 徴 収 率 の 向 上 に 一 定 の 効 果 が 見 ら れ ま し た 。 上 下 水 道 の 使 用 料 及 び 負 担 金 ， 保 育 料 ， 市 営 住 宅 使 用 料 ， 学 校 給 食 費 な ど 市 税 以 外 の 歳 入 に お い て も ，「 受 益 者 負 担 の 原 則 」，「 負 担 の 公 平 性 」 を 踏 ま え ， 新 た な 滞 納 発 生 の 防 止 や 未 収 債 権 の 収 入 未 済 額 解 消 に 向 け て ， 厳 正 に 対 処 す る 必 要 が あ り ま す 。 不 納 欠 損 処 分 に つ い て は ， 適 切 な 歳 入 の 確 保 の た め ， 処 分 に 至 る ま で の 徹 底 し た 調 査 と 粘 り 強 い 収 納 活 動 を 行 っ た 上 で ， 関 係 法 令 に 則 り 適 正 に 処 理 す る 必 要 が あ り ま す 。
下 水 道 使 用 料 及 び 負 担 金 に つ い て は ， 下 水 道 事 業 会 計 へ の 一 般 会 計 繰 入 金 が ， 多 額 に 及 び か つ 増 加 し て い る こ と か ら ， 受 益 者 負 担 の 原 則 を 踏 ま え ， 利 用 者 負 担 の 適 正 化 に つ い て も さ ら に 検 討 す る 必 要 が あ り ま す 。
歳 出 に つ い て は ， 中 長 期 的 な 財 政 基 礎 の 健 全 性 を 確 保 す る た め ， 大 き な 比 重 を 占 め る 人 件 費 ， 扶 助 費 ， 公 債 費 等 の 影 響 を 最 小 限 に 抑 え な が ら ， 公 共 施 設 の 配 置 適 正 化 や 各 種 施 策 の 優 先 順 位 の 厳 し い 選 択 を 行 い ， 限 ら れ た 財 源 の 重 点 配 分 と 経 費 等 支 出 の 効 率 性 を 図 る こ と が 重 要 で す 。
限 ら れ た 財 源 の 中 で ， 魅 力 の あ る ま ち づ く り を 進 め る た め に は ， 一 人 一 人 の 職 員 が 行 政 改 革 を 推 進 す る 観 点 に 立 ち ， 柔 軟 な 発 想 と コ ス ト 意 識 を 持 っ て 効 果 性 ， 効 率 性 を 考 慮 し た 都 市 経 営 に 臨 む こ と が 求 め ら れ ま す 。
つ く ば 市 政 は 25周 年 を 迎 え ， 都 市 機 能 の 一 体 性 を 高 め て ， 都 市 の 熟 成 に 向 け た ま ち づ く り の 時 期 に な っ て い ま す 。 国 際 戦 略 総 合 特 区 の 指 定 を 契 機 と し て ， さ ら に 地 域 を 牽 引 し ， 活 力 あ る ま ち づ く り を 実 現 す る た め に ， 第 ３ 次 総 合 計 画 後 期 基 本 計 画 に 定 め ら れ た 各 種 施 策 を 推 進 す る こ と に よ り ， 財 政 の 安 定 と 市 民 生 活 が 一 層 向 上 す る こ と を 強 く 期 待 し ま す 。
な お ， 東 日 本 大 震 災 関 係 の 経 費 に つ い て は ， 平 成 22年 度 ・ 平 成 23年 度 に お い て ， 国 ・ 県 等 の 特 定 財 源 及 び 震 災 特 定 交 付 税 等 の 財 源 を 確 保 ・ 活 用 し て 適 切 な 対 応 が な さ れ ま し た 。 平 成 24年 度 に お い て も 引 き 続 き 大 震 災 関 係 事 業 を 執 行 中 で す が ， 災 害 復 興 復 旧 に は 今 後 も 多 額 の 費 用 が 必 要 な 状 況 で あ る た め ， 国 ・ 県 等 の 特 定 財 源 等 を 確 保 し つ つ 適 切 な 執 行 が 望 ま れ ま す 。
２ 一 般 会 計
決 算 額 は ， 歳 入 総 額 70, 267, 361千 円 に 対 し ， 歳 出 総 額 65, 208, 228千 円 で ， 歳 入 歳 出 差 引 額 5, 059, 133千 円 と な っ て い る 。
こ の う ち 翌 年 度 に 繰 り 越 す べ き 財 源 は ， 繰 越 明 許 費 等 445, 698千 円 で あ り ， こ れ を 差 し 引 い た 実 質 収 支 は 4, 613, 435千 円 で あ る 。
ま た ， 実 質 収 支 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 1, 824, 068千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 は ， 2, 789, 367千 円 と な り ， 単 年 度 収 支 に 財 政 調 整 基 金 へ の 積 立 額 及 び 地 方 債 の 繰 上 償 還 額 を 加 え ， 財 政 調 整 基 金 の 取 り 崩 し 額 を 差 し 引 い た 実 質 単 年 度 収 支 は , 2, 896, 057千 円 で あ る 。
( 1) 歳 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
（ 注 ） 収 入 済 額 は ， 還 付 未 済 額 を 含 む 。
決 算 額 は ， 予 算 現 額 69, 567, 466千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 70, 267, 361千 円 （ 対 予 算 比 101. 0％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ， 93. 4％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 1, 336, 802千 円 （ 1. 9％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 増 加 し た 主 な も の は ， 市 税 1, 827, 512千 円 （ 4. 8％ ） 及 び 地 方 交 付 税 1, 825, 296千 円 （ 120. 1％ ） で あ る 。 減 少 し た 主 な も の は ， 市 債 1, 633, 411千 円 （ 32. 6％ ） 及 び 繰 越 金 976, 201 千 円 （ 27. 1％ ） で あ る 。
収 入 済 額 の 主 な も の は ， 市 税 3 9 , 6 6 9 ,6 6 0 千 円 （ 構 成 比 5 6. 5 ％ ） ， 国 庫 支 出 金 8, 198, 719千 円 （ 構 成 比 11. 7％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は 213, 642千 円 で ，前 年 比 72, 577千 円（ 25. 4％ ）の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 市 民 税 110, 326千 円 （ 構 成 比 51. 6％ ） 及 び 固 定 資 産 税 87, 925千 円 （ 同 41. 2％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は 4, 776, 950千 円 で ， 前 年 比 176, 290千 円 （ 3. 8％ ） の 増 加 と な っ て い
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
-以 下 ， 各 款 別 の 決 算 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
市 税, 39,670
分担金及び負担金, 1, 242
使用料及び手数料, 1, 293
繰越金, 2, 621
諸収入, 1, 821 その他, 672
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
自主財源
単位（百万円）
歳入決算状況
地方譲与税, 989
地方消費税交付金, 2, 157 地方債, 3, 370
地方交付税, 3, 345
国庫支出金, 8, 199
県支出金, 3,954
その他,934
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
依存財源
第 １ 款 市 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
（ 注 ） 収 入 済 額 は ， 還 付 未 済 額 を 含 む 。
決 算 額 は ， 予 算 現 額 37, 879, 652千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 39, 669, 660千 円 （ 対 予 算 比 104. 7％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 91. 0％ の 徴 収 率 で あ る 。
一 般 会 計 収 入 総 額 に 対 す る 構 成 比 は 56. 5％ で ， 前 年 度 を 1. 6ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 1, 827, 513千 円 （ 4. 8％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
収 入 済 額 の 主 な も の は ， 市 民 税 18, 575, 121千 円 （ 構 成 比 46. 8％ ） 及 び 固 定 資 産 税 17, 804, 529千 円 （ 同 44. 9％ ） で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 37, 879, 652, 000 43, 587, 820, 319 39, 669, 660, 271 206, 135, 853 3, 713, 607, 771 104. 7 91. 0
22年度 37, 550, 001, 000 41, 889, 868, 986 37, 842, 147, 517 260, 522, 283 3, 790, 528, 190 100. 8 90. 3
比 較 329, 651, 000 1, 697, 951, 333 1, 827, 512, 754 △54, 386, 430 △ 76, 920, 419 3. 9 0. 7
-税 目 別 に お け る 収 入 状 況 及 び 前 年 度 対 比 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
前 年 度 に 比 べ 増 減 額 の 大 き い も の は ， 市 民 税 及 び 固 定 資 産 税 で ， 市 民 税 は ， 866, 307千 円 の 増 加 ， 固 定 資 産 税 は 676, 633千 円 の 増 加 で あ る 。
市 民 税 の う ち ，個 人 市 民 税 は ，216, 197千 円 増 の 13, 849, 090千 円 ，法 人 市 民 税 は ， 650, 110千 円 増 の 4, 726, 031千 円 で あ り , 固 定 資 産 税 は , 676, 632千 円 増 の 17, 804, 529 千 円 で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ，206, 136千 円 で ，前 年 比 54, 286千 円 ( 20. 9％ ）の 減 少 と な っ て い る 。 不 納 欠 損 額 の 主 な も の は ， 市 民 税 110, 326千 円 ( 構 成 比 53. 5％ ) , 固 定 資 産 税 87, 925 千 円 （ 同 42. 7％ ）， で あ る 。
収 入 未 済 額 は 3, 713, 608千 円 で ，前 年 比 76, 920千 円（ 2. 0％ ）の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 の 主 な も の は ， 固 定 資 産 税 1, 962, 943千 円 （ 構 成 比 52. 9％ ） 及 び 市 民 税 1, 574, 090千 円 （ 同 42. 4％ ） で あ る 。
税目
23年度 22年度 比較増減
収入済額 構成比 徴収率 収入済額 構成比 徴収率 金額 比率
市民税 18, 575, 120, 914 46. 8 91. 6 17, 708, 814, 261 46. 8 91. 6 866, 306, 653 4. 9
固定資産税 17, 804, 529, 308 44. 9 89. 7 17, 127, 896, 760 45. 3 89. 1 676, 632, 548 4. 0
軽自動車税 281, 571, 819 0. 7 82. 4 266, 439, 626 0. 7 82. 0 15, 132, 193 5. 7
市たばこ税 1, 463, 282, 785 3. 7 100. 0 1, 260, 102, 856 3. 3 100. 0 203, 179, 929 16. 1
特別土地保有税 0 0. 0 0. 0 150, 000 0. 0 70. 6 △150, 000 △100. 0
入湯税 7, 465, 200 0. 0 88. 1 7, 746, 000 0. 0 94. 5 △280, 800 △3. 6
都市計画税 1, 537, 690, 245 3. 9 92. 6 1, 470, 998, 014 3. 9 93. 6 66, 692, 231 4. 5
第 ２ 款 地 方 譲 与 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 981, 600千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 989, 414千 円 （ 対 予 算 比 100. 8 ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100. 0％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 自 動 車 重 量 譲 与 税 714, 220千 円 （ 構 成 比 72. 2％ ）， 地 方 揮 発 油 譲 与 税 275, 194千 円 （ 同 27. 8％ ） で ， 前 年 比 20, 969千 円 （ 2. 1％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 譲 与 税 は ， 地 方 揮 発 油 譲 与 税 法 ， 自 動 車 重 量 税 法 及 び 地 方 道 路 譲 与 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 譲 与 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
-第 ３ 款 利 子 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 103, 300千 円 に 対 し ，収 入 済 額 81, 581千 円（ 対 予 算 比 79. 0％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 23, 808千 円 （ 22. 6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ４ 款 配 当 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 50, 100千 円 に 対 し ，収 入 済 額 57, 185千 円（ 対 予 算 比 114. 1％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 9, 312千 円 （ 19. 5％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ 23年度 103, 300, 000 81, 581, 000 81, 581, 000 79. 0 100. 0 22年度 125, 100, 000 105, 389, 000 105, 389, 000 84. 2 100. 0 比 較 △ 21, 800, 000 △ 23, 808, 000 △ 23, 808, 000 △ 5. 3 0. 0 増減比 △ 17. 4 △ 22. 6 △ 22. 6 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ 23年度 50, 100, 000 57, 185, 000 57, 185, 000 114. 1 100. 0
22年度 31, 700, 000 47, 873, 000 47, 873, 000 151. 0 100. 0
比 較 18, 400, 000 9, 312, 000 9, 312, 000 △36. 9 0. 0
-第 ５ 款 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 20, 900千 円 に 対 し ，収 入 済 額 20, 970千 円（ 対 予 算 比 100. 3％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 2, 641千 円 （ 14. 4％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ６ 款 地 方 消 費 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 2, 048, 300千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 2, 157, 173千 円 （ 対 予 算 比 105. 3％ ) で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 106, 567千 円 （ 5. 2％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ 23年度 20, 900, 000 20, 970, 000 20, 970, 000 100. 3 100. 0 22年度 44, 600, 000 18, 329, 000 18, 329, 000 41. 1 100. 0 比 較 △ 23, 700, 000 2, 641, 000 2, 641, 000 59. 2 0. 0 増減比 △ 53. 1 14. 4 14. 4 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
-第 ７ 款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 74, 981千 円 に 対 し ，収 入 済 額 82, 623千 円（ 対 予 算 比 110. 2％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 6, 750千 円 （ 7. 6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， ゴ ル フ 場 の 所 在 市 町 村 に 対 し 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ８ 款 自 動 車 取 得 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 213, 000千 円 に 対 し ，収 入 済 額 185, 659千 円（ 対 予 算 比 87. 2％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 34, 613千 円 （ 15. 7％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 自 動 車 取 得 税 の 一 定 割 合 を 市 道 の 延 長 及 び 面 積 で 按 分 し ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 74, 981, 000 82, 622, 618 82, 622, 618 110. 2 100. 0 22年度 88, 772, 000 89, 372, 698 89, 372, 698 100. 7 100. 0
比 較 △ 13, 791, 000 △ 6, 750, 080 △ 6, 750, 080 9. 5 0. 0
増減比 △ 15. 5 △ 7. 6 △ 7. 6 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
-第 ９ 款 地 方 特 例 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 466, 416千 円 に 対 し ，収 入 済 額 466, 416千 円（ 対 予 算 比 100％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て も 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 70, 452千 円 （ 17. 8％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
-第 １ ０ 款 地 方 交 付 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 2, 408, 975千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 3, 345, 114千 円 （ 対 予 算 比 138. 9％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 普 通 交 付 税 1, 908, 975千 円 ， 特 別 交 付 税 1, 436, 139千 円 で ， 前 年 比 1, 825, 296千 円 （ 120. 1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 な お , 特 別 交 付 税 の 増 分 に は , 東 日 本 大 震 災 に 伴 う 特 別 交 付 税 及 び 震 災 復 興 特 別 交 付 税 が 含 ま れ て い る 。
こ の 交 付 金 は , 地 方 交 付 税 法 の 規 定 に 基 づ き , 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 １ １ 款 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 45, 000千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 39, 827千 円 （ 対 予 算 比 88. 5％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 1, 720千 円 （ 4. 1％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 交 付 金 は ， 道 路 交 通 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ 23年度 2, 408, 975, 000 3, 345, 114, 000 3, 345, 114, 000 138. 9 100. 0 22年度 1, 238, 856, 000 1, 519, 818, 000 1, 519, 818, 000 122. 7 100. 0 比 較 1, 170, 119, 000 1, 825, 296, 000 1, 825, 296, 000 16. 2 0. 0 増減比 94. 5 120. 1 120. 1 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 45, 000, 000 39, 827, 000 39, 827, 000 88. 5 100. 0 22年度 45, 000, 000 41, 547, 000 41, 547, 000 92. 3 100. 0
比 較 0 △ 1, 720, 000 △ 1, 720, 000 △ 3. 8 0. 0
-第 １ ２ 款 分 担 金 及 び 負 担 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 1, 281, 518千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 1, 242, 099千 円 （ 対 予 算 比 96. 9％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 88. 9％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 60, 144千 円 （ 5. 1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 民 生 費 負 担 金 1, 226, 946千 円 （ 構 成 比 98. 8％ ） 及 び 土 木 費 負 担 金 14, 962千 円 （ 同 1. 1％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は 6, 532千 円 で ， 前 年 比 15, 681千 円 ( 70. 6％ ） の 減 少 と な っ て お り ， こ の 内 訳 は 保 育 所 運 営 費 負 担 金 6, 532千 円 で あ る 。
収 入 未 済 額 は 149, 278千 円 で , 前 年 比 4, 369千 円 ( 3. 0％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 保 育 所 運 営 費 負 担 金 148, 751千 円 で あ る 。
区 分 予算現額( Ａ) 調定額( Ｂ) 収入済額( Ｃ) 不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 1, 281, 518, 000 1, 397, 806, 005 1, 242, 099, 112 6, 532, 120 149, 278, 233 96. 9 88. 9
22年度 1, 187, 099, 000 1, 348, 877, 485 1, 181, 954, 692 22, 213, 580 144, 909, 273 99. 6 87. 6
比 較 94, 419, 000 48, 928, 520 60, 144, 420 △15, 681, 460 4, 368, 960 △2. 6 1. 2
-第 １ ３ 款 使 用 料 及 び 手 数 料
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 1, 296, 802千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 1, 292, 756千 円 （ 対 予 算 比 99. 7％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 84. 0％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 33, 940千 円 （ 2. 7％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 衛 生 手 数 料 454, 121千 円 （ 構 成 比 35. 1％ ） 及 び 土 木 使 用 料 383, 884千 円 （ 同 29. 7％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は 245, 433千 円 で ， 前 年 比 19, 927千 円 （ 8. 8％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 の 主 な も の は ， 土 木 使 用 料 に お け る 市 営 住 宅 使 用 料 240, 369千 円 で ， 前 年 比 19, 502千 円 （ 8. 8％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
市 営 住 宅 使 用 料 の 滞 納 整 理 に つ い て は ，前 年 度 に 比 べ 徴 収 金 額 等 は 減 少 し て お り ， 収 入 未 済 額 は 増 加 の 傾 向 に あ る の で ， よ り 一 層 の 強 化 に 努 め ら れ た い 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
-第 １ ４ 款 国 庫 支 出 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 8, 950, 502千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 8, 198, 719円 （ 対 予 算 比 91. 6 ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 94. 9％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 66, 092千 円 （ 0. 8％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 民 生 費 国 庫 負 担 金 6,39 3 , 0 52 千 円 （ 構 成 比 78. 0％ ） ， 教 育 費 国 庫 補 助 金 1, 099, 018千 円 （ 同 13. 4％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は 438, 150千 円 で ， 主 な も の は ， 教 育 費 国 庫 補 助 金 の 小 学 校 費 補 助 金 191, 753千 円 （ 構 成 比 43. 8％ ） 及 び 中 学 校 費 補 助 金 146, 185千 円 （ 構 成 比 33. 4％ ） で あ る 。
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 8, 950, 501, 978 8, 636, 868, 562 8, 198, 718, 562 438, 150, 000 91. 6 94. 9
22年度 8, 639, 391, 000 8, 380, 357, 498 8, 132, 626, 520 247, 730, 978 94. 1 97. 0
比 較 311, 110, 978 256, 511, 064 66, 092, 042 190, 419, 022 △2. 5 △2. 1
-第 １ ５ 款 県 支 出 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 4, 080, 198千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 3, 954, 488千 円 （ 対 予 算 比 96. 9％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 96. 5％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 383, 833千 円 （ 10. 7％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 民 生 費 県 負 担 金 1 ,8 3 6 ,2 0 1 千 円 （ 構 成 比 4 6 . 4 ％ ） ， 民 生 費 県 補 助 金 1, 033, 456千 円 （ 同 26. 1％ ） で あ る 。
第 １ ６ 款 財 産 収 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 106, 871千 円 に 対 し ，収 入 済 額 100, 971千 円（ 対 予 算 比 94. 5％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ， 92. 2％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 22, 635千 円 （ 18. 3％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 財 産 売 払 収 入 70, 602千 円 （ 構 成 比 70. 0％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 8, 528千 円 は ， 物 品 売 払 収 入 で あ る 。 区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 4, 080, 198, 000 4, 097, 764, 679 3, 954, 487, 679 143, 277, 000 96. 9 96. 5
22年度 3, 781, 010, 000 3, 686, 655, 092 3, 570, 655, 092 116, 000, 000 94. 4 96. 9
比 較 299, 188, 000 411, 109, 587 383, 832, 587 27, 277, 000 2. 5 △0. 3
増減比 7. 9 11. 2 10. 7 - -
-区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 106, 871, 000 109, 499, 810 100, 971, 351 8, 528, 459 94. 5 92. 2
22年度 108, 495, 000 123, 654, 037 123, 606, 397 47, 640 113. 9 100. 0
比 較 △1, 624, 000 △14, 154, 227 △22, 635, 046 8, 480, 819 △19. 4 △7. 8
-第 １ ７ 款 寄 附 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 54, 504千 円 に 対 し ，収 入 済 額 161, 503千 円（ 対 予 算 比 296. 3％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 156, 111千 円 （ 皆 増 ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 災 害 復 旧 費 寄 付 金 139, 351千 円 （ 構 成 費 86. 3％ ） で あ る 。
第 １ ８ 款 繰 入 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 408, 774千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 408, 744千 円 （ 対 予 算 比 100. 0 ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て も 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 基 金 繰 入 金 374, 012千 円 （ 構 成 比 91. 5％ ） ， 特 別 会 計 繰 入 金 34, 732千 円 （ 同 8. 5％ ) で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 630, 551千 円 （ 60. 7％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 54, 504, 000 161, 502, 715 161, 502, 715 296. 3 100. 0 22年度 4, 701, 000 5, 391, 606 5, 391, 606 114. 7 100. 0 比 較 49, 803, 000 156, 111, 109 156, 111, 109 181. 6 0. 0 増減比 1059. 4 2895. 4 2895. 4 -
-第 １ ９ 款 繰 越 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 2, 621, 490千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 2, 621, 491千 円 （ 対 予 算 比 100. 0％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て も 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 純 繰 越 金 1, 835, 786千 円 ， 継 続 費 及 び 繰 越 事 業 費 繰 越 財 源 充 当 額 785, 704千 円 等 で あ る 。
-第 ２ ０ 款 諸 収 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 1, 711, 694千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 1, 821, 449千 円 （ 対 予 算 比 106. 4％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 95. 8％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 145, 559千 円 （ 8. 7％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 雑 入 1, 620, 872千 円 （ 構 成 比 89. 0％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ， 前 年 比 2, 509千 円 （ 72. 0％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ れ は ， 給 食 費 雑 入 の 給 食 費 （ 小 ・ 中 学 校 ） の 不 納 欠 損 を 実 施 し な か っ た た め で あ る 。 不 納 欠 損 額 の 内 訳 は ， 時 効 に よ り 債 権 が 消 滅 し た 民 生 費 雑 入 7 8 9,4 86 千 円 と 衛 生 費 雑 入 184, 689千 円 で あ る 。
収 入 未 済 額 は 78, 676千 円 で ， 前 年 比 2, 738千 円 （ 3. 6％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 の 主 な も の は ， 貸 付 金 元 利 収 入 25, 482千 円 （ 構 成 比 32. 4％ ）， 雑 入 52, 556 千 円 （ 構 成 比 66. 8％ ） で あ る 。 雑 入 の う ち ， 教 育 費 雑 入 の 給 食 費 納 付 金 収 入 未 済 額 は 13, 626千 円 と な っ て お り ， 今 後 と も 教 育 上 の 問 題 も 配 慮 の う え ， 更 な る 効 果 的 な 対 策 を 講 じ ら れ た い 。
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 1, 711, 694, 000 1, 901, 099, 549 1, 821, 449, 313 974, 175 78, 676, 061 106. 4 95. 8
22年度 1, 713, 389, 000 1, 752, 030, 209 1, 675, 890, 768 3, 483, 285 75, 938, 471 97. 8 95. 7
比 較 △1, 695, 000 149, 069, 340 145, 558, 545 △2, 509, 110 2, 737, 590 8. 6 0. 2
-第 ２ １ 款 市 債
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 4, 762, 889千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 3, 369, 520千 円 （ 対 予 算 比 70. 7％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 1, 633, 411千 円 （ 32. 6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 臨 時 財 政 対 策 債 1, 859, 666千 円 （ 構 成 比 55. 2％ ）， 教 育 債 869, 600千 円 （ 構 成 比 25. 8％ ） 及 び 土 木 債 440, 654千 円 （ 同 13. 1％ ） で あ る 。
収 入 総 額 に 対 す る 構 成 比 は 4. 8％ で ， 前 年 度 を 2. 5ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
市 債 の 未 償 還 金 残 高 は 56, 991, 172千 円 で ， 前 年 対 比 2, 225, 985千 円 （ 3. 8％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 今 後 と も ， 過 度 の 発 行 は 後 世 代 の 市 民 に 過 重 な 負 担 を 強 い る こ と に な り ， ま た ， 財 政 運 営 に 支 障 を き た す 一 因 に も な る の で ， 慎 重 に 対 処 す る よ う 望 む も の で あ る 。
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
単位（百万円）
年 度
地方債の推移
借入額
年度末現在高
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
23年度 4, 762, 889, 000 3, 369, 520, 000 3, 369, 520, 000 70. 7 100. 0
22年度 5, 728, 952, 000 5, 002, 931, 000 5, 002, 931, 000 87. 3 100. 0
比 較 △ 966, 063, 000 △ 1, 633, 411, 000 △ 1, 633, 411, 000 △ 16. 6 0. 0
-( 2) 歳 出
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 69, 567, 466千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 65, 208, 228千 円 で 93. 7％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 1, 112, 559千 円 （ 1. 7％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
増 加 し た 主 な も の は ， 民 生 費 1, 766, 133千 円 （ 8. 1％ ）， 災 害 復 旧 費 593, 915千 円 （ 皆 増 ） 教 育 費 259, 617千 円 （ 2. 7％ ） で あ る 。 ま た ， 減 少 し た 主 な も の は ， 土 木 費 2, 175, 555千 円 （ 24. 1％ ）， 諸 支 出 金 1, 403, 210千 円 （ 82. 1％ ）， 公 債 費 384, 437千 円 （ 5. 6％ ） で あ る 。
支 出 済 額 の 主 な も の は , 民 生 費 23, 572, 710千 円 ( 構 成 比 36. 1％ ) , 教 育 費 10, 014, 946 千 円 （ 同 15. 4％ ）， 土 木 費 6, 860, 917千 円 ( 同 10. 5％ ) , 公 債 費 6, 480, 917千 円 ( 同 9. 9 ％ ) 及 び 総 務 費 6, 274, 678千 円 ( 同 9. 6％ ) で あ る 。
翌年度繰越額は2, 284, 608千円で, 前年比542, 441千円( 31. 1％) の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 継 続 費 逓 次 繰 越 で ， 教 育 費 の （ 仮 称 ） 中 部 豊 里 学 校 給 食 セ ン タ ー 建 設 事 業 685, 680千 円 ，繰 越 明 許 費 で ，教 育 費 の 小 学 校 耐 震 化 推 進 事 業 580, 119千 円 ， 中 学 校 耐 震 化 推 進 事 業 489, 631千 円 ，民 生 費 の 児 童 福 祉 施 設 整 備 費 補 助 金 114, 797千 円 ， 土 木 費 の 緊 急 地 方 道 整 備 事 業 75, 111千 円 と な っ て い る 。
不 用 額 は 2, 074, 630千 円 で ， 主 な も の は 民 生 費 806, 030千 円 （ 構 成 比 38. 9％ ）， 教 育 費 346, 495千 円 ( 同 16. 7％ ） 及 び 総 務 費 217, 595千 円 ( 同 10. 5％ ） で あ る 。
ま た ， 予 算 現 額 に 占 め る 割 合 は ， 3. 0％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0. 3ポ イ ン ト 高 く な っ て い る 。
単 位 ： 千 円
次 に 支 出 済 額 の 性 質 別 構 成 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ， ％ ）
23 年 度 22 年 度 21 年 度
区 分
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比
消 費 的 経 費 43, 071, 482 66. 1 42, 099, 430 63. 5 42, 627, 938 61. 6
人 件 費 15, 231, 857 23. 4 15, 103, 961 22. 7 15, 385, 358 22. 2
物 件 費 11, 179, 917 17. 1 10, 711, 164 16. 2 10, 295, 453 14. 9
維 持 補 修 費 847, 900 1. 3 971, 377 1. 5 963, 350 1. 4
扶 助 費 12, 767, 726 19. 6 11, 737, 302 17. 7 8, 357, 875 12. 1
補 助 費 等 3, 044, 082 4. 7 3, 575, 626 5. 4 7, 625, 902 11. 0
投 資 的 経 費 8, 026, 364 12. 3 8, 649, 543 13. 0 12, 908, 384 18. 6
普 通 建 設 事 業 費 7, 311, 517 11. 2 8, 580, 403 12. 9 12, 908, 384 18. 6
災 害 復 旧 事 業 費 714, 847 1. 1 69, 140 0. 1 0 0. 0
そ の 他 の 経 費 14, 110, 382 21. 6 15, 571, 814 23. 5 13, 721, 801 19. 8
公 債 費 6, 480, 917 9. 9 6, 865, 354 10. 4 7, 019, 575 10. 1
繰 出 金 7, 240, 300 11. 1 6, 839, 819 10. 3 6, 206, 995 9. 0
積 立 金 305, 665 0. 5 1, 708, 827 2. 6 418, 595 0. 6
投 資 出 資 貸 付 金 83, 500 0. 1 157, 814 0. 2 76, 636 0. 1
合 計 65, 208, 228 100. 0 66, 320, 787 100. 0 69, 258, 123 100. 0
議会費 492, 502
総務費 6, 274, 678
民生費 23, 572, 710
衛生費 4, 474, 182
労働費 254, 883 農林水産業費
1, 959, 563 商工費 718, 111
土木費 6, 860, 917 消防費 3, 136, 035 教育費 10, 014, 946
災害復旧費 663, 055
公債費 6, 480, 917
消 費 的 経 費 の 支 出 総 額 に 対 す る 構 成 比 は 66. 1％ で ， 前 年 度 に 比 べ 2. 6ポ イ ン ト 増 加 し て お り ， 伸 び 率 に お い て は 2. 3％ の 増 加 と な っ て い る 。
投 資 的 経 費 の 構 成 比 は 12. 3％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0. 7ポ イ ン ト 減 少 し ， 伸 び 率 に お い て は 7. 2％ の 減 少 と な っ て い る 。
そ の 他 の 経 費 の 構 成 比 は 21. 6％ で ， 前 年 度 に 比 べ 1. 9ポ イ ン ト 減 少 し ， 伸 び 率 に お い て は 9. 4％ の 減 少 と な っ て い る 。
なお，義務的経費である人件費，扶助費及び公債費の決算額は34, 480, 500千 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 773, 883千 円 （ 2. 3％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 そ の 内 訳 は ， 人 件 費 が 前 年 比 127, 896千 円 （ 0. 8％ ） ， 扶 助 費 が 1, 030, 424千 円 （ 8. 8％ ） 増 加 し ， 公 債 費 は 384, 437千 円 （ 5. 6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
な お ，義 務 的 経 費 の 構 成 比 は 52. 9％ で ，前 年 度 と 比 べ 2. 1ポ イ ン ト 増 加 し て い る 。 以 下 ， 各 款 別 の 決 算 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
第 １ 款 議 会 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 498, 864千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 492, 502千 円 で 98. 7％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 115, 402千 円 ( 30. 6％ ) の 増 加 と な っ て い る 。 不 用 額 は ， 6, 362千 円 で あ る 。
-第 ２ 款 総 務 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決算額は，予算現額6, 513, 395千円に対し，支出済額6, 274, 678千 円 で 96. 3％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 316, 194千 円 （ 4. 8％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
減 少 し た 主 な も の は , 国 勢 調 査 事 業 82, 191千 円 ， 時 間 外 勤 務 手 当 56, 994千 円 ， 不 動 産 鑑 定 評 価 業 務 委 託 料 43, 614千 円 で あ る 。
支 出 済 額 の 主 な も の は ， 総 務 管 理 費 4, 710, 470千 円 （ 構 成 比 75. 1％ ） 及 び 徴 税 費 817, 775千 円 ( 同 13. 0％ ） で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 21, 122千 円 で ， 主 な も の は 繰 越 明 許 費 の 旧 筑 波 第 一 小 学 校 プ ー ル 等 解 体 事 業 19, 352千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 217, 595千 円 で あ る 。
第 ３ 款 民 生 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決算額は，予算現額24, 494, 994千円に対し，支出済額23, 572, 710千円で96. 2％の執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 1, 766, 133千 円 ( 8. 1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 増 加 し た 主 な も の は ， 子 ど も 手 当 給 付 費 389, 255千 円 で あ る 。
支 出 済 額 の 主 な も の は ， 児 童 福 祉 費 10, 998, 592千 円 ( 構 成 比 46. 7％ ） 及 び 社 会 福 区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
23年度 6, 513, 394, 917 6, 274, 677, 907 96. 3 21, 121, 917 217, 595, 093 9. 6
22年度 6, 851, 368, 290 6, 590, 872, 439 96. 2 60, 457, 917 200, 037, 934 9. 9
比 較 △ 337, 973, 373 △ 316, 194, 532 0. 1 △39, 336, 000 17, 557, 159 △0. 3
増減比 △ 4. 9 △4. 8 - △ 65. 1 8. 8
-祉 費 10, 751, 882千 円 ( 同 45. 6％ ) で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 116, 254千 円 で ， こ の 主 な も の は ， 繰 越 明 許 費 の 児 童 福 祉 施 設 整 備 費 補 助 金 114, 797千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 806, 030千 円 で あ る 。
特 別 会 計 へ の 繰 出 金 は ， 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 1, 698, 771千 円 で ， 前 年 比 196, 071千 円 ( 13. 0％ ) の 増 加 ， 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 は ， 286, 958千 円 で ， 前年比11, 036千円 ( 4. 0％) の増加，介護保険事業特別会計1, 396, 709千 円 で ， 前 年 比 79, 426千 円 ( 6. 0％ ) の 増 加 と な っ て い る 。
第 ４ 款 衛 生 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 4, 675, 680千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 4, 474, 182千 円 で 95. 7％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 207, 831千 円 ( 4. 9％ ) の 増 加 と な っ て い る 。 支 出 済 額 の 主 な も の は ， 保 健 衛 生 費 2, 474, 238千 円 ( 構 成 比 55. 3％ ) 及 び 清 掃 費 1, 991, 444千 円 ( 同 44. 5 ％ ) で あ る 。
不 用 額 は ， 201, 498千 円 で あ る 。
公 営 企 業 会 計 に 対 す る 負 担 金 及 び 補 助 金 は ， 病 院 事 業 会 計 で は ， 8, 500千 円 で ， 前 年 比 299, 146千 円 ( 97. 2％ ) の 減 少 と な っ て お り ，水 道 事 業 会 計 で は 407, 619千 円 で , 前 年 比 97, 876千 円 ( 31. 6％ ) の 増 加 と な っ て い る 。
-第 ５ 款 労 働 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 303, 548千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 254, 883千 円 で 84. 0％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 140, 823千 円 ( 123. 5％ ) の 増 加 と な っ て い る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 6 , 1 2 5 千 円 で ， 継 続 費 逓 次 繰 越 の 新 成 長 産 業 拠 点 化 形 成 事 業 6, 125千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 42, 540千 円 で あ る 。
第 ６ 款 農 林 水 産 業 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ） 決 算 額 は ， 予 算 現 額 2, 018, 407千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 1, 959, 563千 円 で 97. 1％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 55, 273千 円 ( 2. 7％ ) の 減 少 と な っ て い る 。 支 出 済 額 の 主 な も の は ， 農 業 費 1, 880, 165千 円 ( 構 成 比 95. 9％ ) で あ る 。
不 用 額 は ， 58, 844千 円 で あ る 。
農 道 整 備 費 は 314, 864千 円 で ， 前 年 比 66, 379千 円 ( 17. 4％ ) 減 少 し ， こ の う ち 農 道
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比 23年度 303, 548, 000 254, 883, 065 84. 0 6, 125, 036 42, 539, 899 0. 4 22年度 140, 208, 000 114, 060, 008 81. 4 0 26, 147, 992 0. 2 比 較 163, 340, 000 140, 823, 057 2. 6 6, 125, 036 16, 391, 907 0. 2 増減比 116. 5 123. 5 - - 62. 7
-区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
23年度 2, 018, 407, 000 1, 959, 562, 535 97. 1 0 58, 844, 465 3. 0
22年度 2, 077, 432, 000 2, 014, 835, 892 97. 0 30, 594, 000 32, 002, 108 3. 0
比 較 △ 59, 025, 000 △ 55, 273, 357 0. 1 △ 30, 594, 000 26, 842, 357 0. 0
-整 備 事 業 償 還 金 補 助 金 は 215, 019千 円 で ， 前 年 比 80, 397千 円 ( 27. 2％ ) の 減 少 と な っ て い る 。
第 ７ 款 商 工 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 859, 021千 円 に 対 し , 支 出 済 額 718, 111円 で 83. 6％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 34, 758円 ( 5. 1％ ) の 増 加 と な っ て い る 。 支 出 済 額 の 主 な も の は ， 観 光 費 374, 778千 円 ( 構 成 比 52. 2％ ） 及 び 商 工 業 振 興 費 220, 006千 円 ( 同 30. 6％ ） で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は ， 11, 550千 円 で ， 繰 越 明 許 費 の 筑 波 山 梅 林 南 駐 車 場 進 入 路 整 備 事 業 11, 550千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 129, 360千 円 で あ る 。
-第 ８ 款 土 木 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決算額は，予算現額7, 262, 700千円に対し, 支出済額6, 860, 917千円で94. 5％の執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 2, 175, 555千 円 ( 24. 1％ ) の 減 少 と な っ て い る 。 支 出 済 額 の 主 な も の は ， 都 市 計 画 費 5, 047, 436千 円 ( 構 成 比 73. 6％ ） 及 び 道 路 橋 梁 費 1, 357, 204千 円 ( 同 19. 8％ ) で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 296, 854千 円 で ， 主 な も の は ， 繰 越 明 許 費 の 緊 急 地 方 道 整 備 事 業 75, 111千 円 ， 下 水 道 特 別 会 計 繰 出 金 （ 地 域 住 宅 交 付 金 ） 事 業 67, 528千 円 , 道 路 新 設 改 良 事 業 56, 731千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 104, 929千 円 で あ る 。
下 水 道 事 業 特 別 会 計 繰 出 金 は ， 2, 625, 525千 円 で , 前 年 比 18, 412千 円 （ 0. 7％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
第 ９ 款 消 防 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 3, 176, 923千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 3, 136, 035千 円 で 98. 7％ の 執 行 率 で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
23年度 7, 262, 699, 842 6, 860, 917, 184 94. 5 296, 853, 855 104, 928, 803 10. 5
22年度 9, 531, 120, 919 9, 036, 472, 426 94. 8 367, 702, 842 126, 945, 651 13. 6
比 較 △ 2, 268, 421, 077 △2, 175, 555, 242 △ 0. 3 △ 70, 848, 987 △ 22, 016, 848 △ 3. 1
増減比 △ 23. 8 △ 24. 1 - △19. 3 △ 17. 3
-支 出 済 額 は ， 前 年 比 103, 631千 円 ( 3. 4％ ) の 増 加 と な っ て い る 。
翌 年 度 繰 越 額 は ， 8, 942千 円 で ， 繰 越 明 許 費 の 消 防 用 簡 易 無 線 機 整 備 事 業 6, 034千 円 ， 災 害 用 備 蓄 食 料 品 購 入 2, 908千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 31, 946千 円 で あ る 。
第 １ ０ 款 教 育 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 12, 145, 755千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 10, 014, 946千 円 で 82. 5％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 259, 617千 円 ( 2. 7％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 支 出 済 額 の 主 な も の は ， 小 学 校 費 3, 036, 380千 円 ( 構 成 比 30. 3％ ) ， 中 学 校 費 2, 160, 740千 円 ( 同 21. 6 ％ ) , 保 健 体 育 費 2, 034, 144千 円 ( 同 20. 3％ ) ， 教 育 総 務 費 965, 536千 円 ( 同 9. 6％ ） 及 び 幼 稚 園 費 938, 548千 円 ( 同 9. 4％ ) で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 1, 784, 314千 円 で ， こ の 主 な も の は ， 継 続 費 逓 次 繰 越 の （ 仮 称 ） 中 部 豊 里 学 校 給 食 セ ン タ ー 建 設 事 業 685, 680千 円 ， 繰 越 明 許 費 の 小 学 校 耐 震 化 推 進 事 業 580, 119千 円 ， 中 学 校 耐 震 化 推 進 事 業 489, 631千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 346, 495千 円 で あ る 。
