平 成 ２ ４ 年 度
一 般 会 計
つ く ば 市
歳 入 歳 出 決 算
特 別 会 計
並 び に 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 書
２ ５ 監 第 ６ １ 号 平 成 ２ ５ 年 ８ 月 １ ９ 日
つ く ば 市 長 市 原 健 一 様
つ く ば 市 監 査 委 員 山 内 豊
つ く ば 市 監 査 委 員 宮 本 孝 男
つ く ば 市 監 査 委 員 小 野 泰 宏
平 成 ２ ４ 年 度 つ く ば 市 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 決 算 並 び に 基 金 運 用 状 況 の 審 査 意 見 に つ い て
目
次
つ く ば 市 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要 1
１ 審 査 の 対 象 1
２ 審 査 の 期 間 1
３ 審 査 の 方 法 1
第 ２ 審 査 の 結 果 1
第 ３ 決 算 の 概 要 2
１ 各 会 計 の 総 括 2
( 1) 決 算 規 模 2
( 2) 決 算 収 支 3
( 3) 歳 入 状 況 5
( 4) 歳 出 状 況 6
( 5) 財 政 状 況 7
( 6) 総 括 意 見 8
２ 一 般 会 計 12
( 1) 歳 入 12
( 2) 歳 出 30
３ 特 別 会 計 43
( 1) 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 43
( 2) 下 水 道 事 業 特 別 会 計 46
( 3) 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 49
( 4) 作 岡 財 産 区 特 別 会 計 51
( 5) つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 52
( 6) 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 54
つ く ば 市 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要 59
１ 審 査 の 対 象 59
２ 審 査 の 期 間 59
３ 審 査 の 方 法 59
第 ２ 審 査 の 結 果 59
第 ３ 基 金 の 運 用 状 況 59
１ 高 額 療 養 費 貸 付 基 金 59
２ 土 地 開 発 基 金 61
３ 高 額 介 護 サ ー ビ ス 費 貸 付 基 金 61
４ 出 産 費 資 金 貸 付 基 金 62
＜ 決 算 審 査 資 料 ＞ 63
凡 例
１ 本 文 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 千 円 単 位 で 表 示 し ， 単 位 未 満 四 捨 五 入 と し た た め ， 合 計 額 ま た は 差 額 が 一 致 し な い 場 合 及 び 合 計 額 ま た は 差 額 を 調 整 し た 場 合 が あ る 。
つ く ば 市 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 概 要
１ 審 査 の 対 象
( 1) 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計
平 成 24年 度 つ く ば 市 一 般 会 計 歳 入 歳 出 決 算
平 成 24年 度 つ く ば 市 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 24年 度 つ く ば 市 下 水 道 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 24年 度 つ く ば 市 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 24年 度 つ く ば 市 作 岡 財 産 区 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 24年 度 つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 平 成 24年 度 つ く ば 市 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
( 2) 決 算 付 属 書 類
平 成 24年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 平 成 24年 度 つ く ば 市 各 会 計 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 平 成 24年 度 つ く ば 市 財 産 に 関 す る 調 書
２ 審 査 の 期 間
平 成 25年 7月 10日 か ら 平 成 25年 ８ 月 18日 ま で
３ 審 査 の 方 法
審 査 に あ た っ て は ， 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 証 書 類 ， そ の 他 政 令 で 定 め る 書 類 等 に つ い て 関 係 諸 帳 簿 と 照 合 し ， 決 算 計 数 の 正 確 性 を 精 査 す る と と も に ， 関 係 職 員 の 説 明 を 求 め ， 収 支 が 適 法 か ， 予 算 の 執 行 が 効 率 的 に 行 わ れ て い る か な ど に 主 眼 を 置 い て 実 施 し た 。
第 ２ 審 査 の 結 果
１ 平 成 24年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 ， 平 成 24年 度 つ く ば 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 及 び 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 の 計 数 と 会 計 管 理 者 所 管 の 歳 入 原 簿 ， 歳 出 原 簿 及 び 証 書 類 等 を 照 合 検 査 し た 結 果 ，計 数 は い ず れ も 正 確 で あ る と 認 め ら れ た 。
第 ３ 決 算 の 概 要 １ 各 会 計 の 総 括
( 1) 決 算 規 模
平 成 24年 度 つ く ば 市 各 会 計 決 算 を 総 括 し て み る と ， 歳 入 決 算 額 は 110, 357, 114千 円 （ 一 般 会 計 7 1 , 4 0 3 , 5 3 6 千 円 ， 特 別 会 計 3 8 , 9 5 3 , 5 7 8 千 円 ） ， 歳 出 決 算 額 は 104, 654, 617千 円 ( 一 般 会 計 66, 779, 918千 円 ， 特 別 会 計 37, 874, 699千 円 ) で , 歳 入 歳 出 差 引 額 は 5, 702, 497千 円 と な っ て い る 。
決 算 総 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 歳 入 に お い て 2, 446, 952千 円 ( 2. 3％ ） の 増 加 ， 歳 出 に お い て は 2, 403, 637千 円 ( 2. 4％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
一 般 会 計 で は ， 歳 入 が 1, 136, 175千 円 ( 1. 6％ ） の 増 加 ， 歳 出 が 1, 571, 690千 円 ( 2. 4 ％ ) の 増 加 で あ り ， 特 別 会 計 で は ， 歳 入 が 1, 310, 777千 円 ( 3. 5％ ) の 増 加 ， 歳 出 に お い て も 831, 947千 円 ( 2. 2％ ) の 増 加 と な っ て い る 。
決 算 額 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
な お ， 決 算 額 に は ， 一 般 会 計 と 特 別 会 計 相 互 の 繰 り 入 れ ， 繰 り 出 し に よ る 重 複 額 が 決 算 さ れ て い る 。 こ の 重 複 額 6 , 2 5 2 , 6 4 0 千 円 を 控 除 し た 純 計 決 算 額 は 歳 入 104, 104, 474千 円 ， 歳 出 98, 401, 977千 円 で ， 差 引 残 額 は ， 5, 702, 497千 円 で あ る 。 純 計 決 算 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 歳 入 に お い て 2, 237, 511千 円 （ 2. 2％ ） の 増 加 ， 歳 出 に お い て は 2, 194, 196千 円 （ 2. 3％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
各 会 計 純 計 決 算 に お い て 差 引 不 足 額 を 生 じ て い る も の は ， 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 （ 1, 242, 316千 円 ）， 下 水 道 事 業 特 別 会 計 （ 2, 268, 464千 円 ）， 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 （ 266, 637千 円 ）， 公 平 委 員 会 特 別 会 計 （ 158千 円 ） 及 び 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 （ 1, 264, 839千 円 ）の ５ 会 計 で あ り ，こ れ ら の 不 足 額 の 合 計 は 5, 042, 414千 円 で あ る 。
こ の 不 足 額 を 補 て ん す る た め ， 一 般 会 計 か ら 6, 186, 443千 円 を 繰 り 出 し て い る 。
区 分
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度
決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比
歳 入 110, 357, 113, 924 2.3 107, 910, 162, 401 1.2 106, 644, 353, 817 −
歳 出 104, 654, 616, 902 2.4 102, 250, 980, 054 △ 1.5 103, 835, 716, 067 −
( 2) 決 算 収 支
当 年 度 に お け る 決 算 収 支 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ）
歳 入 決 算 額 か ら 歳 出 決 算 額 を 差 し 引 い た 形 式 収 支 は ， 5, 702, 498千 円 で あ る が ， こ れ か ら 翌 年 度 に 繰 り 越 す べ き 財 源 と し て の 繰 越 明 許 費 繰 越 額 1, 387, 036千 円 を 差 し 引 い た 実 質 収 支 は ， 4 ,3 1 5 , 4 6 2 千 円 の 黒 字 ， 実 質 収 支 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 5, 169, 069千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 は ， 853, 607千 円 の 赤 字 と な っ て い る 。 こ れ は ， 当 年 度 の 実 質 収 支 が 前 年 度 よ り も 少 な か っ た こ と を 示 し て い る 。
ま た ， 一 般 会 計 に お い て ， 単 年 度 収 支 に 財 政 調 整 基 金 へ の 積 立 額 及 び 地 方 債 の 繰 上 償 還 額 を 加 え ， 財 政 調 整 基 金 の 取 り 崩 し 額 を 差 し 引 い た 実 質 単 年 度 収 支 は ， 1, 459, 135千 円 の 赤 字 と な っ て い る 。
0 20,000,000 40,000,000 60,000,000 80,000,000 100,000,000 120,000,000
14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 単位（千円）
年度 予 算 現 額の推移
特別会計 一般会計
区 分 形 式 収 支 額 翌 年 度 繰 越 財 源 実 質 収 支 額 単 年度 収支 額
一 般 会 計 4, 623, 618 1, 300, 628 3, 322, 990 △ 1, 290, 445
特 別 会 計 1, 078, 880 86, 408 992, 472 436, 838
決 算 収 支 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ， ％ ）
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度
区 分
決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比 決 算 額 増 減 比
形 式 収 支 額 5, 702, 498 0. 8 5, 659, 182 101. 5 2, 808, 638 −
実 質 収 支 額 4, 315, 462 16. 5 5, 169, 069 156. 2 2, 017, 310 −
単 年 度 収 支 額 △ 853, 607 − 3, 151, 759 − △ 1, 395, 758 −
- 2, 000, 000
- 1, 000, 000
0
1, 000, 000
2, 000, 000
3, 000, 000
4, 000, 000
5, 000, 000
6, 000, 000
7, 000, 000
14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
年
度
決算収支状況の推移
形式収支額
実質収支額
( 3) 歳 入 状 況
当 年 度 に お け る 歳 入 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
歳 入 総 額 の 収 入 率 は 93. 0％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0. 9ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。 こ れ を 会 計 別 に み る と ， 一 般 会 計 は 94. 1％ で 前 年 度 を 0. 7ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。 特 別 会 計 は , 91. 1％ で 前 年 度 を 1. 2ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
収 入 済 額 110, 357, 114千 円 の 主 な も の は ，一 般 会 計 で は ，市 税 39, 681, 328千 円（ 前 年 比 0. 03％ 増 ）， 国 庫 支 出 金 7, 545, 409千 円 （ 同 8. 0％ 減 ） で あ り ， 特 別 会 計 で は ， 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 国 民 健 康 保 険 税 5, 238, 824千 円 （ 同 3. 0％ 増 ）， 国 庫 支 出 金 4, 110, 930千 円 （ 同 6. 6％ 減 ） , 下 水 道 事 業 特 別 会 計 の 使 用 料 及 び 手 数 料 3, 688, 169千 円 （ 同 2. 3％ 増 ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は 510, 027千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 268, 132千 円 , 特 別 会 計 241, 895千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 市 税 ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 国 民 健 康 保 険 税 で あ る 。
収 入 未 済 額 は ， 7 ,8 0 9 ,2 8 3 千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 4 , 2 2 6 ,0 9 8 千 円 ， 特 別 会 計 3, 583, 185千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 市 税 ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 国 民 健 康 保 険 税 ， 下 水 道 事 業 特 別 会 計 の 使 用 料 及 び 手 数 料 ， 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 の 保 険 料 で あ る 。
区 分 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収入率
24年度
一般会計 75, 894, 234, 093 71, 403, 535, 710 268, 132, 129 4, 226, 098, 466 94. 1
特別会計 42, 759, 291, 855 38, 953, 578, 214 241, 894, 676 3, 583, 184, 687 91. 1
合 計 118, 653, 525, 948 110, 357, 113, 924 510, 026, 805 7, 809, 283, 153 93. 0
23年度
一般会計 75, 256, 257, 436 70, 267, 361, 125 213, 642, 148 4, 776, 950, 199 93. 4
特別会計 41, 892, 475, 367 37, 642, 801, 276 225, 222, 662 4, 040, 154, 960 89. 9
合 計 117, 148, 732, 803 107, 910, 162, 401 438, 864, 810 8, 817, 105, 159 92. 1
増減
一般会計 637, 976, 657 1, 136, 174, 585 54, 489, 981 △550, 851, 733 0. 7
特別会計 866, 816, 488 1, 310, 776, 938 16, 672, 014 △456, 970, 273 1. 2
( 4) 歳 出 状 況
当 年 度 に お け る 歳 出 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
歳 出 総 額 の 執 行 率 は 92. 5％ で ， 前 年 度 に 比 べ 1. 7ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。 こ の 内 訳 を み る と ， 一 般 会 計 は 90. 7％ で 前 年 度 を 3. 0ポ イ ン ト 下 回 り ， 特 別 会 計 は 95. 7％ で 前 年 度 を 0. 7ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
支 出 済 額 104, 654, 617千 円 の 主 な も の は ，一 般 会 計 で は 民 生 費 24, 699, 258千 円（ 前 年 比 4. 8％ 増 ），教 育 費 8, 919, 423千 円（ 同 10. 9％ 減 ），及 び 土 木 費 7, 339, 467千 円（ 同 7. 0％ 増 ） で あ り ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 保 険 給 付 費 11, 435, 570千 円 （ 同 2. 6％ 増 ） , 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 の 保 険 給 付 費 9, 368, 127千 円 （ 同 9. 4％ 増 ） 及 び 下 水 道 事 業 特 別 会 計 の 下 水 道 費 4, 553, 864千 円 （ 同 4. 6％ 減 ） で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 5 ,7 8 5 ,1 0 2 千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 4 , 8 2 3 ,0 3 7 千 円 ， 特 別 会 計 962, 065千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 に お い て は 教 育 費 の 繰 越 明 許 費 1, 835, 590千 円 及 び 継 続 費 逓 次 繰 越 1, 011, 416千 円 で あ る 。 特 別 会 計 に お け る 翌 年 度 繰 越 額 は , 下 水 道 事 業 特 別 会 計 の 下 水 道 費 の 継 続 費 逓 次 繰 越 16, 000千 円 及 び 繰 越 明 許 費 946, 065千 円 で あ る 。
不 用 額 は 2, 746, 001千 円 で ， 内 訳 は 一 般 会 計 1, 991, 845千 円 ， 特 別 会 計 754, 156千 円 と な っ て い る 。 主 な も の は ， 一 般 会 計 で は 民 生 費 802, 223千 円 ， 教 育 費 340, 138 千 円 で あ り ， 特 別 会 計 で は 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 の 保 険 給 付 費 314, 035千 円 ， 下 水 道 事 業 会 計 の 下 水 道 費 182, 073千 円 ， 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 の 保 険 給 付 費 125, 301 千 円 で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執行率
24年度
一般会計 73, 594, 799, 308 66, 779, 917, 560 4, 823, 036, 856 1, 991, 844, 892 90. 7 特別会計 39, 590, 920, 850 37, 874, 699, 342 962, 065, 050 754, 156, 458 95. 7 合 計 113, 185, 720, 158 104, 654, 616, 902 5, 785, 101, 906 2, 746, 001, 350 92. 5
23年度
一般会計 69, 567, 466, 387 65, 208, 228, 191 2, 284, 608, 308 2, 074, 629, 888 93. 7 特別会計 38, 984, 239, 500 37, 042, 751, 863 1, 026, 876, 850 914, 610, 787 95. 0 合 計 108, 551, 705, 887 102, 250, 980, 054 3, 311, 485, 158 2, 989, 240, 675 94. 2
増減
( 5) 財 政 状 況
普 通 会 計 に お け る 財 政 状 況 の 推 移 を み る と ， 次 表 の と お り で あ る 。
な お ， 普 通 会 計 と は ， 公 営 事 業 会 計 等 以 外 の 会 計 を 総 合 し た 地 方 財 政 統 計 上 統 一 的 に 用 い ら れ る 会 計 区 分 で あ り ， つ く ば 市 に お け る 普 通 会 計 は ， 一 般 会 計 に つ く ば 市 等 公 平 委 員 会 特 別 会 計 を 加 え ， 会 計 間 の 重 複 を 調 整 し た も の で あ る 。
区 分 平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度
財 政 力 指 数 ０ ． ９ ８ ２ １ ． ０ ０ ７ １ ． ０ ５ ３
標 準 財 政 規 模 ( 千 円 ) 44, 327, 613 43, 926, 048 43, 819, 327
実 質 収 支 比 率 ( %) ７ ． ５ １ ０ ． ５ ４ ． ２
経 常 一 般 財 源 等 比 率 ( %) ９ ８ ． ８ １ ０ ０ ． ７ ９ ４ ． ７
経 常 収 支 比 率 ( %) ９ ０ ． １ ８ ７ ． ２ ９ ０ ． ２
公 債 費 負 担 比 率 ( %) １ １ ． ８ １ ２ ． ５ １ ３ ． ３
財 政 力 指 数 は ， 地 方 交 付 税 法 の 規 定 に よ り 算 定 し た 基 準 財 政 収 入 額 を 基 準 財 政 需 要 額 で 除 し て 得 た 数 値 の 過 去 ３ 年 間 の 平 均 値 を い い ， 地 方 公 共 団 体 の 財 政 力 を 示 す 指 標 と し て 用 い ら れ る 。 こ の 指 数 が 「 １ 」 に 近 づ く ほ ど 財 源 に 余 裕 が あ る と さ れ ， 「１」を超えると，普通交付税の不交付団体になる。当年度の財政力指数は0. 982で ， 前 年 度 を 0. 025ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
標 準 財 政 規 模 は ， 地 方 公 共 団 体 の 標 準 的 な 状 態 で 通 常 収 入 さ れ る で あ ろ う 経 常 的 一 般 財 源 の 規 模 を 示 す も の で ， 標 準 税 収 入 額 等 と 普 通 交 付 税 額 （ 臨 時 財 政 対 策 債 発 行 可 能 額 を 含 む ） を 合 算 し た 金 額 で あ る 。 当 年 度 は 44, 327, 613千 円 で ， 前 年 比 401, 565千 円 の 増 加 と な っ て い る 。
実 質 収 支 比 率 は ， 標 準 財 政 規 模 に 対 す る 実 質 収 支 額 の 割 合 を い い ， 22年 度 ま で は 例 年 ４ ％ ∼ ６ ％ 程 度 で 推 移 し て き た 。 し か し ， 23年 度 ， 24年 度 は 高 い 値 と な っ た 。 こ の こ と は ， 市 税 の 堅 調 な 伸 び や 災 害 復 興 特 別 交 付 税 な ど に よ り 実 質 収 支 額 が 増 加 し た た め で あ る 。
経 常 収 支 比 率 は ， 当 該 団 体 の 財 政 構 造 の 弾 力 性 を 測 定 す る 比 率 と し て 使 わ れ る 。 当 年 度 の 比 率 は 90. 1％ で ， 前 年 度 に 比 べ 2. 9ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。 上 回 っ た 要 因 と し て は ， 物 件 費 や 扶 助 費 な ど の 経 常 経 費 充 当 一 般 財 源 が 増 加 し た 一 方 で ， 地 方 交 付 税 な ど の 減 少 に よ り ， 経 常 一 般 財 源 が 減 少 し た こ と が あ げ ら れ る 。
公 債 費 負 担 比 率 は ，一 般 財 源 総 額 に 対 す る 公 債 費 に 充 当 さ れ た 一 般 財 源 の 比 率 で ， 公 債 の 元 利 償 還 額 の 負 担 の 状 況 を 示 す 指 標 で あ る 。 こ の 比 率 が 高 い ほ ど 財 政 硬 直 化 の 一 因 と な る も の と さ れ て い る 。 当 年 度 の 比 率 は 11. 8％ で ， 償 還 完 了 な ど に よ り ， 前 年 度 を 0. 7ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
以 上 ， 実 質 収 支 比 率 な ど の 指 標 の 数 値 か ら 財 政 状 況 は ， お お む ね 健 全 で あ る 。
( 6) 総 括 意 見
日 本 経 済 は ， 欧 州 の 金 融 危 機 に 端 を 発 す る 世 界 経 済 の 混 迷 や ， 円 高 や エ ネ ル ギ ー 問 題 に よ り ， 内 需 は 縮 小 し ， デ フ レ 構 造 が 慢 性 化 し ま し た 。 景 気 の 低 迷 が 続 き ， 雇 用 情 勢 も 一 段 と 厳 し さ が 増 し て お り ま し た が , 政 権 交 代 に よ り 誕 生 し た 安 倍 内 閣 が 提 唱 す る 言 わ ゆ る 「 ア ベ ノ ミ ク ス 」 の 経 済 政 策 へ の 期 待 感 か ら 円 安 ・ 株 高 が 進 行 し て い ま す 。 し か し な が ら ， 景 気 が 本 格 回 復 に 転 じ る か ど う か は ， 今 後 の 成 長 戦 略 対 策 い か ん に よ る も の と 考 え ら れ ， 依 然 と し て ， 予 断 を 許 さ な い 状 況 に あ り ま す 。
こ う し た 状 況 の 中 ， 国 の 財 政 は ， 平 成 24年 度 末 現 在 約 709兆 円 と い う 膨 大 な 公 債 残 高 を 抱 え ， 国 家 予 算 の 中 で の 公 債 依 存 度 は 51. 8％ に な り ， 国 債 費 が 政 策 的 経 費 を 圧 迫 す る な ど 構 造 的 な 厳 し さ を 増 や し て お り ， 地 方 財 政 に も 大 き な 影 響 を 及 ぼ す よ う に な っ て い ま す 。
現 在 ， 安 定 財 源 確 保 及 び 財 政 健 全 化 を 掲 げ た 社 会 保 障 と 税 の 一 体 改 革 や 原 発 の 問 題 は ，国 論 を 二 分 し て お り ，政 治 の 不 安 定 を 招 い て い ま す 。こ う し た 状 況 に お い て ， 地 方 行 政 は 一 貫 し た 政 策 の 下 に 安 定 し た 行 政 運 営 が 求 め ら れ て お り ， 地 域 主 権 の 確 立 と 自 立 し た 都 市 づ く り の 推 進 は ， ま す ま す 重 要 に な っ て い ま す 。 そ の た め に は ， 市 税 を 中 心 と し た 自 主 財 源 の 確 保 と 限 ら れ た 財 源 の 効 果 的 か つ 効 率 的 な 活 用 が 求 め ら れ ま す 。
こ の よ う な 状 況 に お い て つ く ば 市 は ， 一 昨 年 度 一 旦 減 少 し た 市 税 が 再 び 増 加 に 転 じ る な ど ， 市 税 の 堅 実 さ が う か が え ま す が ， 経 済 状 況 に 大 き く 影 響 す る 法 人 市 民 税 や 人 口 増 の 鈍 化 な ど ， 市 税 全 体 の 見 通 し に は ， 依 然 楽 観 が 許 さ れ な い 状 況 に あ り ま す 。
政 策 の 着 実 な 推 進 に 向 け た 取 組 を 進 め て い る と こ ろ で す 。
平 成 24年 度 の 財 政 状 況 を み る と ， 歳 入 に つ い て は ， 決 算 額 全 体 で 110, 357百 万 円 と な り ， 前 年 度 と 比 べ て 2, 447百 万 円 （ 2. 3％ ） の 増 加 と な っ て い ま す 。 こ れ は ， 一 般 会 計 が 71, 403百 万 円 と な り ， 前 年 度 に 比 べ 1, 136百 万 （ 1. 6％ ） 増 加 し ， 特 別 会 計 が 38, 953百 万 円 と な り ， 1, 310百 万 円 （ 3. 5％ ） 増 加 し た こ と に よ る も の で す 。
一 般 会 計 の 歳 入 に つ い て は ， 市 税 が 39, 681百 万 円 と な り ， 前 年 に 比 べ 11百 万 円 （ 0. 1％ ） の 増 と な っ て い ま す 。
市 税 増 加 の 内 訳 と し て は 個 人 市 民 税 が 624百 万 円 （ 4. 5％ ） 増 加 し ま し た が ， 法 人 市 民 税 が 232百 万 円 （ 4. 9％ ）， 固 定 資 産 税 が 317百 万 円 （ 1. 8％ ）， 都 市 計 画 税 が 56 百 万 円 （ 3. 6％ ） の 減 と な っ て い ま す 。
地 方 交 付 税 に つ い て は ， 普 通 交 付 税 が 239百 万 円 ， 特 別 交 付 税 が 震 災 復 興 特 別 交 付 税 の 減 に よ り 473百 万 円 減 少 し ， 総 額 で 前 年 度 と 比 べ 713百 万 円 （ 21. 3％ ） 減 の 2, 631百 万 円 と な り ま し た 。
国 庫 支 出 金 に つ い て は ， 児 童 手 当 国 庫 負 担 金 の 661百 万 円 の 減 な ど が あ り ， 総 額 で 前 年 度 に 比 べ 653万 円 減 の 7, 545百 万 円 と な っ て い ま す 。
県 支 出 金 に つ い て は ， 4, 173百 万 円 で 前 年 度 に 比 べ 219百 万 円 （ 5. 5％ ） の 増 加 と な っ て い ま す 。こ れ は ，保 育 所 整 備 事 業 補 助 金 234百 万 円 の 増 な ど が あ げ ら れ ま す 。 繰 入 金 に つ い て は ， 1, 152百 万 円 で 前 年 度 に 比 べ 743百 万 円 （ 182％ ） の 増 加 と な っ て い ま す 。 こ れ は ， 財 政 調 整 基 金 繰 入 金 の 1, 028百 万 円 増 な ど に よ る も の で す 。
市 債 に つ い て は ， 義 務 教 育 施 設 耐 震 事 業 債 572百 万 円 , （ 仮 称 ） 中 部 豊 里 学 校 給 食 セ ン タ ー 建 設 事 業 債 443百 万 円 ， 臨 時 財 政 対 策 債 1, 111百 万 円 な ど ， 総 額 2, 732百 万 円 を 発 行 し て い ま す 。 前 年 度 に 比 べ て 637百 万 円 （ 18. 9％ ） の 減 と な り ま す が ， 主 な 要 因 は ， 臨 時 財 政 対 策 債 の 748百 万 円 の 減 ， 春 日 小 中 学 校 建 設 事 業 債 の 事 業 完 了 に よ る 525百 万 円 の 減 少 な ど に よ る も の で す 。
歳 出 で は ， 決 算 額 全 体 で 1 0 4 ,6 5 4 百 万 円 と な り ， 前 年 度 と 比 べ て 2 ,4 0 3 百 万 円 （ 2. 4％ ） の 増 加 と な っ て い ま す 。
一 般 会 計 が 66, 780百 万 円 と な り ， 前 年 度 と 比 べ 1, 572百 万 円 ( 2. 4％ ) 増 加 し ， 特 別 会 計 が 37, 874百 万 円 と な り ， 前 年 と 比 べ 831百 万 円 ( 2. 2％ ) 増 加 し て い ま す 。
性 質 別 歳 出 区 分 に よ る と 前 年 度 と 比 べ て , 主 な も の と し て 人 件 費 が 1 5 百 万 円 （ 0. 1％ ）， 扶 助 費 が 147百 万 円 （ 1. 2％ ）， 物 件 費 が 965百 万 円 （ 8. 6％ ）， 補 助 金 等 645
百 万 円 （ 21. 2％ ）， 繰 出 金 228百 万 円 （ 3. 2％ ） , 積 立 金 1, 354百 万 円 （ 442. 9％ ） が そ れ ぞ れ 増 加 し ま し た が ， 公 債 費 が 151百 万 円 （ 2. 3％ ）， 普 通 建 設 事 業 費 が 1, 112 百 万 円 ( 15. 2％ ) ， 災 害 復 旧 費 が 551百 万 円 （ 77. 1％ ） そ れ ぞ れ 減 少 し て い ま す 。
そ れ ぞ れ 増 加 と な り ， 下 水 道 事 業 会 計 が 1, 206百 万 円 （ 12. 3％ ） 減 少 と な っ て い ま す 。
平 成 24年 度 の 実 質 収 支 額 は ， 一 般 会 計 に お い て ， 3, 322百 万 円 の 黒 字 で ， 特 別 会 計 で は 992百 万 円 の 黒 字 で す 。 本 年 度 実 質 収 支 額 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 額 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 額 は ， 一 般 会 計 が 1, 290百 万 円 の 赤 字 と な っ て お り ， 特 別 会 計 は 437 百 万 円 の 黒 字 と な っ て い ま す 。
一 般 会 計 に お け る 財 政 状 況 の 客 観 的 指 標 で あ る 実 質 収 支 比 率 が 7. 5％ ， 経 常 一 般 財 源 等 比 率 98. 8％ と な っ て い ま す 。 ま た ， 経 常 収 支 比 率 が ， 前 年 度 の 87. 2％ か ら 2. 9ポ イ ン ト 上 が っ て ， 90. 1％ と な っ て い ま す 。
指 標 的 に は ， 毎 年 続 く 扶 助 費 や 繰 出 金 の 増 嵩 ， 平 成 24年 度 の 固 定 資 産 税 評 価 替 や 人 口 増 の 鈍 化 ， 一 部 民 間 企 業 業 績 の 悪 化 な ど に よ る 市 税 収 入 の 伸 び 悩 み な ど 依 然 厳 し い 状 況 に あ り ま す 。
歳 入 に つ い て は ， 課 題 と な っ て い た 市 税 と 国 民 健 康 保 険 税 の 徴 収 一 元 化 や さ ま ざ ま な 徴 収 対 策 を 図 っ た こ と に よ り ， 徴 収 率 の 向 上 に 一 定 の 効 果 が 見 ら れ ま し た 。 上 下 水 道 の 使 用 料 及 び 負 担 金 ， 保 育 料 ， 市 営 住 宅 使 用 料 ， 学 校 給 食 費 な ど 市 税 以 外 の 歳 入 に お い て も ，「 受 益 者 負 担 の 原 則 」，「 負 担 の 公 平 性 」 を 踏 ま え ， 新 た な 滞 納 発 生 の 防 止 や 未 収 債 権 の 収 入 未 済 額 解 消 に 向 け て ， 引 き 続 き 厳 正 に 対 処 す る 必 要 が あ り ま す 。
不 納 欠 損 処 分 に つ い て は ， 適 切 な 歳 入 の 確 保 の た め ， 処 分 に 至 る ま で の 徹 底 し た 調 査 と 粘 り 強 い 収 納 活 動 を 行 っ た 上 で ， 関 係 法 令 に 則 り 適 正 に 処 理 す る 必 要 が あ り ま す 。
下 水 道 使 用 料 及 び 負 担 金 に つ い て は ， 下 水 道 事 業 会 計 へ の 一 般 会 計 繰 入 金 が ， 毎 年 度 多 額 に 及 ん で い る こ と か ら ， 受 益 者 負 担 の 原 則 を 踏 ま え ， 利 用 者 負 担 の 適 正 化 に つ い て も さ ら に 検 討 す る 必 要 が あ り ま す 。
歳 出 に つ い て は ， 中 長 期 的 な 財 政 基 礎 の 健 全 性 を 確 保 す る た め ， 大 き な 比 重 を 占 め る 人 件 費 ， 扶 助 費 ， 公 債 費 等 の 影 響 を 最 小 限 に 抑 え な が ら ， 公 共 施 設 の 配 置 適 正 化 や 各 種 施 策 の 優 先 順 位 の 厳 し い 選 択 を 行 い ， 限 ら れ た 財 源 の 重 点 配 分 と 経 費 等 支 出 の 効 率 性 を 図 る こ と が 一 層 求 め ら れ ま す 。
行 政 評 価 に よ る 事 業 の ス ク ラ ッ プ ア ン ド ビ ル ド や 公 共 施 設 の 指 定 管 理 者 制 度 等 の 民 間 活 力 導 入 な ど に つ い て も ， 市 民 サ ー ビ ス の 向 上 と 効 率 性 の 視 点 に 立 っ て 抜 本 的 に 見 直 す な ど ， よ り 効 果 的 な 方 策 を 引 き 続 き 検 討 す る 必 要 が あ り ま す 。
た ま ち づ く り の 時 期 に な っ て い ま す 。 国 際 戦 略 総 合 特 区 の 指 定 を 契 機 と し て ， さ ら に 地 域 を 牽 引 し ， 活 力 あ る ま ち づ く り を 実 現 す る た め に ， 第 ３ 次 総 合 計 画 後 期 基 本 計 画 に 定 め ら れ た 各 種 施 策 を 推 進 す る こ と に よ り ， 財 政 の 安 定 と 市 民 生 活 が 一 層 向 上 す る こ と を 強 く 期 待 し ま す 。
な お ， 東 日 本 大 震 災 関 係 の 経 費 に つ い て は ， 平 成 23年 度 ・ 平 成 24年 度 に お い て ， 国 ・ 県 等 の 特 定 財 源 及 び 震 災 特 定 交 付 税 等 の 財 源 を 確 保 ・ 活 用 し て 適 切 な 対 応 が な さ れ ま し た 。
２ 一 般 会 計
決 算 額 は ， 歳 入 総 額 71, 403, 536千 円 に 対 し ， 歳 出 総 額 66, 779, 918千 円 で ， 歳 入 歳 出 差 引 額 4, 623, 618千 円 と な っ て い る 。
こ の う ち 翌 年 度 に 繰 り 越 す べ き 財 源 は ， 繰 越 明 許 費 等 1, 300, 628千 円 で あ り ， こ れ を 差 し 引 い た 実 質 収 支 は 3, 322, 990千 円 で あ る 。
ま た ， 実 質 収 支 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 4, 613, 435千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 は ， △ 1, 290, 445千 円 と な り ， 単 年 度 収 支 に 財 政 調 整 基 金 へ の 積 立 額 及 び 地 方 債 の 繰 上 償 還 額 を 加 え ， 財 政 調 整 基 金 の 取 崩 額 を 差 し 引 い た 実 質 単 年 度 収 支 は △ 1, 459, 135千 円 で あ る 。
( 1) 歳 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
（ 注 ） 収 入 済 額 は ， 還 付 未 済 額 を 含 む 。
決 算 額 は ， 予 算 現 額 73, 594, 799千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 71, 403, 536千 円 （ 対 予 算 比 97. 0％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ， 94. 1％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 1, 136, 175千 円 （ 1. 6％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 増 加 し た 主 な も の は ， 繰 越 金 5, 059, 133千 円 （ 93. 0％ ） 及 び 繰 入 金 1, 152, 138千 円 （ 181. 9％ ） で あ る 。 減 少 し た 主 な も の は ， 地 方 交 付 税 2, 631, 747千 円 （ 21. 3％ ） 及 び 国 庫 支 出 金 7, 545, 409千 円 （ 8. 0％ ） で あ る 。
収 入 済 額 の 主 な も の は ， 市 税 3 9 , 6 8 1 ,3 2 8 千 円 （ 構 成 比 5 5. 6 ％ ） ， 国 庫 支 出 金 7, 545, 409千 円 （ 構 成 比 10. 6％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は 268, 132千 円 で ，前 年 比 54, 490千 円（ 25. 5％ ）の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 市 民 税 107, 870千 円 （ 構 成 比 40. 2％ ） 及 び 固 定 資 産 税 140, 854千 円 （ 同 52. 5％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は 4, 226, 098千 円 で ， 前 年 比 550, 852千 円 （ 11. 5％ ） の 減 少 と な っ て い
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
-以 下 ， 各 款 別 の 決 算 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
市 税, 39,681
分担金及び負担金, 1, 340
使用料及び手数料, 1, 317
繰越金,5, 059
諸収入,1, 799 その他, 1, 325
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
自主財 源
単位（百万円）
歳入決算状況
地方譲与税, 934
地方消費税交付金, 2, 222 地方債, 2, 732
地方交付税, 2, 632
国庫支出金, 7, 545
県支出金, 4, 174
その他,644
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
依存財源
第 １ 款 市 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
（ 注 ） 収 入 済 額 は ， 還 付 未 済 額 を 含 む 。
決 算 額 は ， 予 算 現 額 38, 267, 556千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 39, 681, 328千 円 （ 対 予 算 比 103. 7％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 91. 6％ の 徴 収 率 で あ る 。
一 般 会 計 収 入 総 額 に 対 す る 構 成 比 は 55. 6％ で ， 前 年 度 を 0. 9ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 11, 668千 円 の 増 加 と な っ て い る 。
収 入 済 額 の 主 な も の は ， 市 民 税 18, 968, 321千 円 （ 構 成 比 47. 8％ ） 及 び 固 定 資 産 税 17, 487, 716千 円 （ 同 44. 1％ ） で あ る 。
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 38, 267, 556, 000 43, 300, 616, 009 39, 681, 328, 142 258, 073, 502 3, 364, 687, 337 103. 7 91. 6
23年度 37, 879, 652, 000 43, 587, 820, 319 39, 669, 660, 271 206, 135, 853 3, 713, 607, 771 104. 7 91. 0
比 較 387, 904, 000 △287, 204, 310 11, 667, 871 51, 937, 649 △ 348, 920, 434 △1. 0 0. 6
-税 目 別 に お け る 収 入 状 況 及 び 前 年 度 対 比 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
前 年 度 に 比 べ 増 減 額 の 大 き い も の は ， 市 民 税 及 び 固 定 資 産 税 で ， 市 民 税 は ， 393, 200千 円 の 増 加 ， 固 定 資 産 税 は 316, 813千 円 の 減 少 で あ る 。
市 民 税 の う ち ，個 人 市 民 税 は ，624, 583千 円 増 の 14, 473, 673千 円 ，法 人 市 民 税 は ， 231, 383千 円 減 の 4, 494, 648千 円 で あ り , 固 定 資 産 税 は 316, 813千 円 減 の 17, 487, 716千 円 で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ，258, 074千 円 で ，前 年 比 51, 938千 円 ( 25. 2％ ）の 増 加 と な っ て い る 。 不 納 欠 損 額 の 主 な も の は ， 市 民 税 107, 870千 円 ( 構 成 比 41. 8％ ) , 固 定 資 産 税 140, 854 千 円 （ 同 54. 6％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は 3, 364, 687千 円 で ， 前 年 比 348, 920千 円 （ 9. 4％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 の 主 な も の は ， 固 定 資 産 税 1, 687, 754千 円 （ 構 成 比 50. 2％ ） 及 び 市 民 税 1, 509, 625千 円 （ 構 成 比 44. 9％ ） で あ る 。
税目
24年度 23年度 比較増減
収入済額 構成比 徴収率 収入済額 構成比 徴収率 金額 比率
市民税 18, 968, 320, 924 47. 8 91. 6 18, 575, 120, 914 46. 8 91. 6 393, 200, 010 2. 1
固定資産税 17, 487, 716, 129 44. 1 89. 7 17, 804, 529, 308 44. 9 89. 1 △316, 813, 179 △1. 8
軽自動車税 288, 900, 219 0. 7 82. 4 281, 571, 819 0. 7 82. 0 7, 328, 400 2. 6
市たばこ税 1, 443, 293, 667 3. 6 100. 0 1, 463, 282, 785 3. 7 100. 0 △19, 989, 118 △1. 4
特別土地保有税 255, 500 0. 0 0. 0 0 0. 0 70. 6 255, 500 −
入湯税 10, 701, 450 0. 0 88. 1 7, 465, 200 0. 0 94. 5 3, 236, 250 43. 4
都市計画税 1, 482, 140, 253 3. 7 92. 6 1, 537, 690, 245 3. 9 93. 6 △55, 549, 992 △3. 6
第 ２ 款 地 方 譲 与 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 956, 600千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 933, 751千 円 （ 対 予 算 比 97. 6 ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100. 0％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 自 動 車 重 量 譲 与 税 656, 048千 円 （ 構 成 比 70. 3％ ）， 地 方 揮 発 油 譲 与 税 277, 703千 円 （ 同 29. 7％ ） で ， 前 年 比 55, 663千 円 （ 5. 6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 譲 与 税 は ， 地 方 揮 発 油 譲 与 税 法 ， 自 動 車 重 量 税 法 及 び 地 方 道 路 譲 与 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 譲 与 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 956, 600, 000 933, 751, 294 933, 751, 294 97. 6 100. 0
23年度 981, 600, 000 989, 414, 223 989, 414, 223 100. 8 100. 0
比 較 △ 25, 000, 000 △ 55, 662, 929 △ 55, 662, 929 △ 3. 2 0. 0
-第 ３ 款 利 子 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 80, 800千 円 に 対 し ，収 入 済 額 78, 184千 円（ 対 予 算 比 96. 8％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 3, 397千 円 （ 4. 2％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ４ 款 配 当 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 61, 800千 円 に 対 し ，収 入 済 額 63, 776千 円（ 対 予 算 比 103. 2％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 6, 591千 円 （ 11. 5％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。 区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 80, 800, 000 78, 184, 000 78, 184, 000 96. 8 100. 0
23年度 103, 300, 000 81, 581, 000 81, 581, 000 79. 0 100. 0
比 較 △ 22, 500, 000 △ 3, 397, 000 △ 3, 397, 000 17. 8 0. 0
増減比 △ 21. 8 △ 4. 2 △ 4. 2 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 61, 800, 000 63, 776, 000 63, 776, 000 103. 2 100. 0
23年度 50, 100, 000 57, 185, 000 57, 185, 000 114. 1 100. 0
比 較 11, 700, 000 6, 591, 000 6, 591, 000 △10. 9 0. 0
-第 ５ 款 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 13, 700千 円 に 対 し ，収 入 済 額 16, 701千 円（ 対 予 算 比 121. 9％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 4, 269千 円 （ 20. 4％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ６ 款 地 方 消 費 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 2, 299, 500千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 2, 221, 516千 円 （ 対 予 算 比 96. 6％ ）， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 64, 343千 円 （ 3. 0％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。 区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 13, 700, 000 16, 701, 000 16, 701, 000 121. 9 100. 0
23年度 20, 900, 000 20, 970, 000 20, 970, 000 100. 3 100. 0
比 較 △ 7, 200, 000 △ 4, 269, 000 △ 4, 269, 000 21. 6 0. 0
増減比 △ 34. 4 △ 20. 4 △ 20. 4 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 2, 299, 500, 000 2, 221, 516, 000 2, 221, 516, 000 96. 6 100. 0
23年度 2, 048, 300, 000 2, 157, 173, 000 2, 157, 173, 000 105. 3 100. 0
比 較 251, 200, 000 64, 343, 000 64, 343, 000 △ 8. 7 0. 0
-第 ７ 款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 55, 453千 円 に 対 し ，収 入 済 額 87, 070千 円（ 対 予 算 比 157. 0％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 4, 447千 円 （ 5. 4％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， ゴ ル フ 場 の 所 在 市 町 村 に 対 し 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 ８ 款 自 動 車 取 得 税 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 230, 800千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 242, 562千 円 （ 対 予 算 比 105. 1 ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 56, 903千 円 （ 30. 6％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
こ の 交 付 金 は ， 地 方 税 法 の 規 定 に 基 づ き ， 自 動 車 取 得 税 の 一 定 割 合 を 市 道 の 延 長 及 び 面 積 で 按 分 し ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 55, 453, 000 87, 069, 517 87, 069, 517 157. 0 100. 0
23年度 74, 981, 000 82, 622, 618 82, 622, 618 110. 2 100. 0
比 較 △ 19, 528, 000 4, 446, 899 4, 446, 899 46. 8 0. 0
増減比 △ 26. 0 5. 4 5. 4 -
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 230, 800, 000 242, 562, 000 242, 562, 000 105. 1 100. 0
23年度 213, 000, 000 185, 659, 000 185, 659, 000 87. 2 100. 0
比 較 17, 800, 000 56, 903, 000 56, 903, 000 17. 9 0. 0
-第 ９ 款 地 方 特 例 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 117, 151千 円 に 対 し ，収 入 済 額 117, 151千 円（ 対 予 算 比 100％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て も 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 349, 265千 円 （ 74. 9％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 117, 151, 000 117, 151, 000 117, 151, 000 100. 0 100. 0
23年度 466, 416, 000 466, 416, 000 466, 416, 000 100. 0 100. 0
比 較 △ 349, 265, 000 △ 349, 265, 000 △ 349, 265, 000 0. 0 0. 0
-区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 45, 000, 000 37, 970, 000 37, 970, 000 84. 4 100. 0
23年度 45, 000, 000 39, 827, 000 39, 827, 000 88. 5 100. 0
比 較 0 △ 1, 857, 000 △ 1, 857, 000 △ 4. 1 0. 0
増減比 0. 0 △ 4. 7 △ 4. 7 - -第 １ ０ 款 地 方 交 付 税
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 2, 008, 963千 円 に 対 し 収 入 済 額 2, 631, 747千 円 ( 対 予 算 比 131. 0 ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 普 通 交 付 税 1 ,6 6 9 ,1 6 2 千 円 ， 特 別 交 付 税 9 6 2 , 5 8 5 千 円 で ， 前 年 比 713, 367千 円 （ 21. 3％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 交 付 金 は , 地 方 交 付 税 法 の 規 定 に 基 づ き , 交 付 さ れ る も の で あ る 。
第 １ １ 款 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 45, 000千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 37, 970千 円 （ 対 予 算 比 84. 4％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 1, 857千 円 （ 4. 7％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
こ の 交 付 金 は ， 道 路 交 通 法 の 規 定 に 基 づ き ， 交 付 さ れ る も の で あ る 。 区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 2, 008, 963, 000 2, 631, 747, 000 2, 631, 747, 000 131. 0 100. 0
23年度 2, 408, 975, 000 3, 345, 114, 000 3, 345, 114, 000 138. 9 100. 0
比 較 △ 400, 012, 000 △ 713, 367, 000 △ 713, 367, 000 △ 7. 9 0. 0
-第 １ ２ 款 分 担 金 及 び 負 担 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 1, 377, 880千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 1, 339, 862千 円 （ 対 予 算 比 97. 2％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 90. 0％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 97, 763千 円 （ 7. 9％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 民 生 費 負 担 金 1, 324, 688千 円 （ 構 成 比 98. 9％ ） 及 び 土 木 費 負 担 金 14, 962千 円 （ 同 1. 1％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は 5, 742千 円 で ， 前 年 比 790千 円 ( 12. 1％ ） の 減 少 と な っ て お り ， こ の 内 訳 は 保 育 所 運 営 費 負 担 金 5, 742千 円 で あ る 。
収 入 未 済 額 は 143, 567千 円 で , 前 年 比 5, 711千 円 ( 3. 8％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 保 育 所 運 営 費 負 担 金 143, 032千 円 で あ り ， 多 額 に 及 ん で お り ， 回 収 に 努 め ら れ た い 。
区 分 予算現額( Ａ) 調定額( Ｂ) 収入済額( Ｃ) 不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 1, 377, 880, 000 1, 489, 112, 434 1, 339, 862, 361 5, 742, 100 143, 567, 213 97. 2 90. 0
23年度 1, 281, 518, 000 1, 397, 806, 005 1, 242, 099, 112 6, 532, 120 149, 278, 233 96. 9 88. 9
比 較 96, 362, 000 91, 306, 429 97, 763, 249 △790, 020 △5, 711, 020 0. 3 1. 1
-第 １ ３ 款 使 用 料 及 び 手 数 料
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 1, 317, 624千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 1, 317, 177千 円 （ 対 予 算 比 100. 0％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 83. 4％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 24, 421千 円 （ 1. 9％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 衛 生 手 数 料 468, 372千 円 （ 構 成 比 35. 6％ ） 及 び 土 木 使 用 料 385, 210千 円 （ 同 29. 2％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は 262, 285千 円 で ， 前 年 比 16, 852千 円 （ 6. 9％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 の 主 な も の は ， 土 木 使 用 料 に お け る 市 営 住 宅 使 用 料 258, 281千 円 で ， 前 年 比 17, 912千 円 （ 7. 5％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
市 営 住 宅 使 用 料 の 滞 納 整 理 に つ い て は ，前 年 度 に 比 べ 徴 収 金 額 等 は 減 少 し て お り ， 収 入 未 済 額 は 増 加 の 傾 向 に あ る の で ， よ り 一 層 の 強 化 に 努 め ら れ た い 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 1, 317, 624, 000 1, 579, 462, 138 1, 317, 177, 353 0 262, 284, 785 100. 0 83. 4
23年度 1, 296, 802, 000 1, 538, 179, 780 1, 292, 756, 105 0 245, 432, 675 99. 7 84. 0
比 較 20, 822, 000 41, 282, 358 24, 421, 248 0 16, 852, 110 0. 3 △ 0. 7
-第 １ ４ 款 国 庫 支 出 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 8, 796, 910千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 7, 545, 409千 円 （ 対 予 算 比 85. 8％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 95. 7％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 653, 309千 円 （ 8. 0％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 民 生 費 国 庫 負 担 金 5,95 6 , 8 94 千 円 （ 構 成 比 78. 9％ ） ， 教 育 費 国 庫 補 助 金 673, 963千 円 （ 同 8. 9％ ） で あ る 。
収 入 未 済 額 は 342, 390千 円 で ， 主 な も の は ， 土 木 費 国 庫 補 助 金 の 都 市 計 画 費 補 助 金 216, 232千 円 （ 構 成 比 63. 2％ ） 及 び 教 育 費 国 庫 補 助 金 の 保 健 体 育 費 補 助 金 71, 858 千 円 （ 構 成 比 21. 0％ ） で あ る 。
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 8, 796, 909, 750 7, 887, 799, 333 7, 545, 409, 333 342, 390, 000 85. 8 95. 7
23年度 8, 950, 501, 978 8, 636, 868, 562 8, 198, 718, 562 438, 150, 000 91. 6 94. 9
比 較 △153, 592, 228 △749, 069, 229 △653, 309, 229 △95, 760, 000 △5. 8 0. 7
-第 １ ５ 款 県 支 出 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 4, 377, 909千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 4, 173, 785千 円 （ 対 予 算 比 95. 3％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 99. 3％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 219, 297千 円 （ 5. 5％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 民 生 費 県 負 担 金 2 , 0 3 7 , 4 3 7 千 円 （ 構 成 比 4 8 . 8 ％ ） ， 民 生 費 県 補 助 金 1, 105, 256千 円 （ 同 26. 5％ ） で あ る 。
第 １ ６ 款 財 産 収 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 92, 269千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 105, 355千 円 （ 対 予 算 比 114. 2 ％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は ， 100. 0％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 4, 383千 円 （ 4. 3％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 財 産 売 払 収 入 70, 024千 円 （ 構 成 比 66. 5％ ） で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 4, 377, 909, 036 4, 204, 705, 400 4, 173, 784, 800 30, 920, 600 95. 3 99. 3
23年度 4, 080, 198, 000 4, 097, 764, 679 3, 954, 487, 679 143, 277, 000 96. 9 96. 5
比 較 297, 711, 036 106, 940, 721 219, 297, 121 △112, 356, 400 △1. 6 2. 8
増減比 7. 3 2. 6 5. 5 - -
-区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 92, 269, 000 105, 354, 685 105, 354, 685 0 114. 2 100. 0
23年度 106, 871, 000 109, 499, 810 100, 971, 351 8, 528, 459 94. 5 92. 2
比 較 △14, 602, 000 △4, 145, 125 4, 383, 334 △8, 528, 459 19. 7 7. 8
-第 １ ７ 款 寄 附 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ，予 算 現 額 46, 067千 円 に 対 し ，収 入 済 額 67, 847千 円（ 対 予 算 比 147. 3％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 93, 656千 円 の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， ア イ ラ ブ つ く ば ま ち づ く り 寄 付 金 3 1 , 1 4 8 千 円 （ 構 成 費 4 5 .9 ％ ） と 消 防 費 寄 付 金 30, 000千 円 （ 構 成 比 44. 2％ ） で あ る 。
第 １ ８ 款 繰 入 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 1, 152, 186千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 1, 152, 138千 円 （ 対 予 算 比 100. 0％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て も 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 基 金 繰 入 金 1, 086, 441千 円 （ 構 成 比 94. 3％ ）， 特 別 会 計 繰 入 金 65, 697千 円 （ 同 5. 7％ ) で あ る 。
区 分
予 算 現 額 （Ａ）
調 定 額 （Ｂ）
収 入 済 額 （Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 46, 067, 000 67, 847, 127 67, 847, 127 147. 3 100. 0
23年度 54, 504, 000 161, 502, 715 161, 502, 715 296. 3 100. 0
比 較 △ 8, 437, 000 △ 93, 655, 588 △ 93, 655, 588 △ 149. 0 0. 0
増減比 △ 15. 5 △ 58. 0 △ 58. 0 -
-区 分 予 算 現 額（Ａ） 調 定 額（Ｂ） 収 入 済 額（Ｃ） Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 1, 152, 186, 000 1, 152, 137, 750 1, 152, 137, 750 100. 0 100. 0
23年度 408, 774, 000 408, 743, 633 408, 743, 633 100. 0 100. 0
比 較 743, 412, 000 743, 394, 117 743, 394, 117 0. 0 0. 0
-第 １ ９ 款 繰 越 金
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 5, 059, 133千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 5, 059, 133千 円 （ 対 予 算 比 100. 0％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て も 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 純 繰 越 金 4, 613, 435千 円 ， 継 続 費 及 び 繰 越 事 業 費 繰 越 財 源 充 当 額 445, 698千 円 等 で あ る 。
区 分 予 算 現 額（Ａ） 調 定 額（Ｂ） 収 入 済 額（Ｃ） Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 5, 059, 132, 522 5, 059, 132, 934 5, 059, 132, 934 100. 0 100. 0
23年度 2, 621, 490, 409 2, 621, 490, 543 2, 621, 490, 543 100. 0 100. 0
比 較 2, 437, 642, 113 2, 437, 642, 391 2, 437, 642, 391 0. 0 0. 0
-第 ２ ０ 款 諸 収 入
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 1, 750, 996千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 1, 798, 761千 円 （ 対 予 算 比 102. 7％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 95. 4％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 22, 688千 円 （ 1. 2％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 雑 入 1, 560, 879千 円 （ 構 成 比 86. 8％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 は ， 前 年 比 3, 342千 円 （ 343. 1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 不 納 欠 損 額 の 内 訳 は ， 時 効 に よ り 債 権 が 消 滅 し た 民 生 費 雑 入 で あ る 。
収 入 未 済 額 は 82, 249千 円 で ， 前 年 比 3, 572千 円 （ 4. 5％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 の 主 な も の は ， 貸 付 金 元 利 収 入 25, 647千 円 （ 構 成 比 31. 2％ ） ， 雑 入 55, 664千 円 （ 構 成 比 67. 7％ ） で あ る 。 雑 入 の う ち ， 教 育 費 雑 入 の 給 食 費 納 付 金 収 入 未 済 額 は 15, 205千 円 と な っ て お り ， 今 後 と も 教 育 上 の 問 題 も 配 慮 の う え ， 更 な る 効 果 的 な 対 策 を 講 じ ら れ た い 。
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
不納欠損額 収入未済額 Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 1, 750, 996, 000 1, 885, 326, 472 1, 798, 761, 414 4, 316, 527 82, 248, 531 102. 7 95. 4
23年度 1, 711, 694, 000 1, 901, 099, 549 1, 821, 449, 313 974, 175 78, 676, 061 106. 4 95. 8
比 較 39, 302, 000 △15, 773, 077 △22, 687, 899 3, 342, 352 3, 572, 470 △3. 7 △0. 4
-第 ２ １ 款 市 債
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 5, 486, 503千 円 に 対 し ， 収 入 済 額 2, 732, 312千 円 （ 対 予 算 比 49. 8％ ） で ， 調 定 額 に 対 し て は 100％ の 収 入 率 で あ る 。
収 入 済 額 は ， 前 年 比 637, 208千 円 （ 18. 9％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 収 入 済 額 の 主 な も の は ， 臨 時 財 政 対 策 債 1, 111, 278千 円 （ 構 成 比 40. 7％ ）， 教 育 債 1, 092, 800千 円 （ 構 成 比 40. 0％ ） 及 び 土 木 債 343, 934千 円 （ 同 12. 6％ ） で あ る 。
収 入 総 額 に 対 す る 構 成 比 は 3. 8％ で ， 前 年 度 を 1. 0ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
市 債 の 未 償 還 金 残 高 は 54, 197, 010千 円 で ， 前 年 対 比 2, 794, 162千 円 （ 4. 9％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 今 後 と も ， 過 度 の 発 行 は 後 世 代 の 市 民 に 過 重 な 負 担 を 強 い る こ と に な り ， ま た ， 財 政 運 営 に 支 障 を き た す 一 因 に も な る の で ， 慎 重 に 対 処 す る よ う 望 む も の で あ る 。
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
単位（百万円）
年 度
地方債の推移
借入額
年度末現在高
区 分
予 算 現 額
（Ａ）
調 定 額
（Ｂ）
収 入 済 額
（Ｃ）
Ｃ／Ａ Ｃ／Ｂ
24年度 5, 486, 503, 000 2, 732, 312, 000 2, 732, 312, 000 49. 8 100. 0
23年度 4, 762, 889, 000 3, 369, 520, 000 3, 369, 520, 000 70. 7 100. 0
比 較 723, 614, 000 △ 637, 208, 000 △ 637, 208, 000 △ 20. 9 0. 0
-( 2) 歳 出
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 73, 594, 799千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 66, 779, 918千 円 で 90. 7％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 1, 571, 689千 円 （ 2. 4％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
増 加 し た 主 な も の は ， 総 務 費 5 7 3 , 5 2 6 千 円 （ 9 . 1 ％ ） ， 民 生 費 1 , 1 2 6 , 5 4 8 千 円 （ 4. 8％ ），諸 支 出 金 1, 353, 827千 円（ 442. 8％ ）で あ る 。ま た ，減 少 し た 主 な も の は ， 教 育 費 1, 095, 524千 円 （ 10. 9％ ）， 災 害 復 旧 費 520, 701千 円 （ 78. 5％ ）， 農 林 水 産 業 費 費 302, 248千 円 （ 15. 4％ ） で あ る 。
支 出 済 額 の 主 な も の は , 民 生 費 24, 699, 258千 円 ( 構 成 比 37. 0％ ) , 教 育 費 8, 919, 422 千 円 （ 同 1 3 . 4 ％ ） ， 土 木 費 7 , 3 3 9 , 4 6 7 千 円 ( 同 1 1 . 0 ％ ) ,総 務 費 6 , 8 4 8 ,2 0 4 千 円 ( 同 10. 3％ ) 及 び 公 債 費 6, 329, 717千 円 ( 同 9. 5％ ) で あ る 。
翌年度繰越額は4, 823, 037千円で, 前年比2, 538, 429千円( 111. 1％) の 増 加 と な っ て い る 。 こ の 主 な も の は ， 継 続 費 逓 次 繰 越 で ， 教 育 費 の （ 仮 称 ） 中 部 豊 里 学 校 給 食 セ ン タ ー 建 設 事 業 1 ,0 0 0 , 2 0 5 千 円 ， 繰 越 明 許 費 で ， 教 育 費 の 小 学 校 耐 震 化 推 進 事 業 1, 522, 762千 円 ， 都 市 計 画 費 の 街 路 維 持 管 理 事 業 334, 004千 円 ， 道 路 橋 梁 費 の 道 路 維 持 管 理 費 266, 754千 円 ， 道 路 新 設 改 良 事 業 234, 237千 円 と な っ て い る 。
不 用 額 は 1, 991, 845千 円 で ， 主 な も の は 民 生 費 802, 223千 円 （ 構 成 比 40. 3％ ） ， 教 育 費 340, 138千 円 ( 同 17. 1％ ） 及 び 総 務 費 261, 012千 円 ( 同 13. 1％ ） で あ る 。
ま た ， 予 算 現 額 に 占 め る 割 合 は ， 2. 7％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0. 3ポ イ ン ト 低 く な っ て い る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額
24年度 73, 594, 799, 308 66, 779, 917, 560 90. 7 4, 823, 036, 856 1, 991, 844, 892
23年度 69, 567, 466, 387 65, 208, 228, 191 93. 7 2, 284, 608, 308 2, 074, 629, 888
比 較 4, 027, 332, 921 1, 571, 689, 369 △3. 0 2, 538, 428, 548 △ 82, 784, 996
（ 単 位 ： 千 円 ）
次 に 支 出 済 額 の 性 質 別 構 成 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ， ％ ）
24 年 度 23 年 度 22 年 度
区 分
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比
消 費 的 経 費 44, 884, 020 67. 2 43, 071, 482 66. 1 42, 099, 430 63. 5
人 件 費 15, 247, 334 22. 8 15, 231, 857 23. 4 15, 103, 961 22. 7
物 件 費 12, 145, 526 18. 2 11, 179, 917 17. 1 10, 711, 164 16. 2
維 持 補 修 費 886, 889 1. 3 847, 900 1. 3 971, 377 1. 5
扶 助 費 12, 915, 102 19. 4 12, 767, 726 19. 6 11, 737, 302 17. 7
補 助 費 等 3, 689, 169 5. 5 3, 044, 082 4. 7 3, 575, 626 5. 4
投 資 的 経 費 6, 363, 409 9. 5 8, 026, 364 12. 3 8, 649, 543 13. 0
普 通 建 設 事 業 費 6, 199, 635 9. 3 7, 311, 517 11. 2 8, 580, 403 12. 9
災 害 復 旧 事 業 費 163, 774 0. 2 714, 847 1. 1 69, 140 0. 1
そ の 他 の 経 費 15, 532, 489 23. 3 14, 110, 382 21. 6 15, 571, 814 23. 5
公 債 費 6, 329, 717 9. 5 6, 480, 917 9. 9 6, 865, 354 10. 4
繰 出 金 7, 468, 667 11. 2 7, 240, 300 11. 1 6, 839, 819 10. 3
積 立 金 1, 659, 505 2. 5 305, 665 0. 5 1, 708, 827 2. 6
投 資 出 資 貸 付 金 74, 600 0. 1 83, 500 0. 1 157, 814 0. 2
合 計 66, 779, 918 100. 0 65, 208, 228 100. 0 66, 320, 787 100. 0 議会費 425, 273
総務費 6, 848, 204
民生費 24, 699, 258
衛生費 4, 672, 236
労働費 194, 560 農林水産業費
1, 657, 315 商工費 680, 901
土木費 7, 339, 467 消防費 3, 211, 654 教育費 8, 919, 423 災害復旧費 142, 354
公債費 6, 329, 717
諸支出金 1, 659, 556
消 費 的 経 費 の 支 出 総 額 に 対 す る 構 成 比 は 67. 2％ で ， 前 年 度 に 比 べ 1. 1ポ イ ン ト 増 加 し て お り ， 伸 び 率 に お い て は 4. 2％ の 増 加 と な っ て い る 。
投 資 的 経 費 の 構 成 比 は 9. 5％ で ， 前 年 度 に 比 べ 2. 8ポ イ ン ト 減 少 し ， 伸 び 率 に お い て は 20. 7％ の 減 少 と な っ て い る 。
そ の 他 の 経 費 の 構 成 比 は 23. 3％ で ， 前 年 度 に 比 べ 1. 7ポ イ ン ト 増 加 し ， 伸 び 率 に お い て は 10. 1％ の 増 加 と な っ て い る 。
なお，義務的経費である人件費，扶助費及び公債費の決算額は34, 492, 153千 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 11, 653千 円 （ 0. 03％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 そ の 内 訳 は ， 人 件 費 が 前 年 比 1 5 ,4 7 7 千 円 （ 0 . 1 ％ ） ， 扶 助 費 が 1 4 7 , 3 7 6 千 円 （ 1 .2 ％ ） 増 加 し ， 公 債 費 は 151, 200千 円 （ 2. 3％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
な お ，義 務 的 経 費 の 構 成 比 は 51. 7％ で ，前 年 度 と 比 べ 1. 2ポ イ ン ト 減 少 し て い る 。 以 下 ， 各 款 別 の 決 算 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
第 １ 款 議 会 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 430, 074千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 425, 273千 円 で 98. 9％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 67, 229千 円 ( 13. 7％ ) の 減 少 と な っ て い る 。 不 用 額 は ， 4, 801千 円 で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
24年度 430, 074, 000 425, 273, 047 98. 9 0 4, 800, 953 0. 6
23年度 498, 864, 000 492, 502, 375 98. 7 0 6, 361, 625 0. 8
比 較 △ 68, 790, 000 △ 67, 229, 328 0. 2 0 △1, 560, 672 △0. 2
-第 ２ 款 総 務 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決算額は，予算現額7, 204, 605千円に対し，支出済額6, 848, 204千 円 で 95. 1％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 573, 526千 円 （ 9. 1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
増 加 し た 主 な も の は ， 法 人 市 民 税 還 付 金 236, 292千 円 ， 上 郷 高 等 学 校 跡 地 購 入 費 80, 000千 円 ， 市 長 ・ 市 議 会 議 員 選 挙 経 費 97, 244千 円 で あ る 。
支 出 済 額 の 主 な も の は ， 総 務 管 理 費 4, 866, 241千 円 （ 構 成 比 71. 1％ ） 及 び 徴 税 費 1, 137, 262千 円 ( 同 16. 6％ ） で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 95, 389千 円 で ， 主 な も の は 繰 越 明 許 費 の 旧 谷 田 部 庁 舎 解 体 事 業 85, 151千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 261, 012千 円 で あ る 。
第 ３ 款 民 生 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決算額は，予算現額25, 676, 949千円に対し，支出済額24, 699, 258千円で96. 2％の執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 1, 126, 548千 円 ( 4. 8％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 増 加 し た 主 な も の は ， 災 害 救 助 費 （ 竜 巻 被 害 ） 614, 241千 円 で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
24年度 7, 204, 604, 917 6, 848, 204, 257 95. 1 95, 388, 830 261, 011, 830 10. 3
23年度 6, 513, 394, 917 6, 274, 677, 907 96. 3 21, 121, 917 217, 595, 093 9. 6
比 較 691, 210, 000 573, 526, 350 △1. 2 74, 266, 913 43, 416, 737 0. 7
増減比 10. 6 9. 1 - 351. 6 20. 0
-区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
24年度 25, 676, 949, 036 24, 699, 258, 020 96. 2 175, 468, 000 802, 223, 016 36. 9
23年度 24, 494, 993, 897 23, 572, 710, 274 96. 2 116, 254, 000 806, 029, 623 36. 1
比 較 1, 181, 955, 139 1, 126, 547, 746 0. 0 59, 214, 000 △3, 806, 607 0. 8
-支 出 済 額 の 主 な も の は ， 社 会 福 祉 費 1 1 ,2 2 3 , 1 1 5 千 円 (構 成 比 4 5 .4 ％ ） 及 び 児 童 福 祉 費 11, 040, 928千 円 ( 同 44. 7％ ) で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 175, 468千 円 で ， こ の 主 な も の は ， 繰 越 明 許 費 の つ く ば カ ピ オ 設 備 改 修 事 業 133, 729千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 802, 233千 円 で あ る 。
特 別 会 計 へ の 繰 出 金 は ， 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 1, 802, 959千 円 で ， 前 年 比 104, 188 千 円 ( 6. 1％ ) の 増 加 ， 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 は ， 2 9 8 , 7 9 5 千 円 で ， 前年 比11, 837 千円( 4. 1％) の増加，介護保険事業特別会計1, 495, 772千 円 で ， 前 年 比 99, 063千 円 ( 7. 1％ )
の 増 加 と な っ て い る 。
第 ４ 款 衛 生 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 4, 794, 142千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 4, 672, 236千 円 で 97. 5％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 198, 054千 円 ( 4. 4％ ) の 増 加 と な っ て い る 。 支 出 済 額 の 主 な も の は ， 保 健 衛 生 費 2, 515, 009千 円 ( 構 成 比 53. 8％ ) 及 び 清 掃 費 2, 154, 202千 円 ( 同 46. 1 ％ ) で あ る 。
不 用 額 は ， 120, 142千 円 で あ る 。
公 営 企 業 会 計 に 対 す る 負 担 金 及 び 補 助 金 は ， 病 院 事 業 会 計 で は 3 ,0 2 5 千 円 で ， 前 年 比 5, 475千 円 ( 64. 4％ ) の 減 少 と な っ て お り ， 水 道 事 業 会 計 で は 398, 622千 円 で , 前 年 比 8, 997千 円 ( 2. 2％ ) の 減 少 と な っ て い る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
24年度 4, 794, 142, 150 4, 672, 235, 913 97. 5 1, 764, 000 120, 142, 237 7. 0
23年度 4, 675, 680, 000 4, 474, 181, 580 95. 7 0 201, 498, 420 6. 9
比 較 118, 462, 150 198, 054, 333 1. 8 1, 764, 000 △ 81, 356, 183 0. 1
-第 ５ 款 労 働 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 240, 114千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 194, 560千 円 で 81. 0％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 60, 323千 円 ( 23. 7％ ) の 減 少 と な っ て い る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 1, 598千 円 で ， 継 続 費 逓 次 繰 越 の 買 い 物 弱 者 対 策 事 業 877千 円 及 び 地 域 産 業 育 成 事 業 721千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 43, 956千 円 で あ る 。
第 ６ 款 農 林 水 産 業 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 1, 815, 732千 円 に 対 し ， 支 出 済 額 1, 657, 315千 円 で 91. 3％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 302, 248千 円 ( 15. 4％ ) の 減 少 と な っ て い る 。 支 出 済 額 の 主 な も の は ， 農 業 費 1, 582, 643千 円 ( 構 成 比 95. 5％ ) で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は 92, 210千 円 で ， こ の 主 な も の は 繰 越 明 許 費 の 農 業 体 質 強 化 基 盤 整 区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
24年度 240, 113, 536 194, 560, 082 81. 0 1, 597, 639 43, 955, 815 0. 3
23年度 303, 548, 000 254, 883, 065 84. 0 6, 125, 036 42, 539, 899 0. 4
比 較 △ 63, 434, 464 △60, 322, 983 △ 2. 9 △4, 527, 397 1, 415, 916 △0. 1
増減比 △20. 9 △23. 7 - - 3. 3
-区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
24年度 1, 815, 732, 000 1, 657, 314, 527 91. 3 92, 210, 000 66, 207, 473 2. 5
23年度 2, 018, 407, 000 1, 959, 562, 535 97. 1 0 58, 844, 465 3. 0
比 較 △ 202, 675, 000 △ 302, 248, 008 △ 5. 8 0 7, 363, 008 △0. 5
-備 事 業 80, 000千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 66, 207千 円 で あ る 。
農 道 整 備 費 は 237, 389千 円 で ， 前 年 比 85, 587千 円 ( 26. 5％ ) 減 少 し ， こ の う ち 農 道 整 備 事 業 償 還 金 補 助 金 は 149, 450千 円 で ， 前 年 比 65, 569千 円 ( 30. 5％ ) の 減 少 と な っ て い る 。
第 ７ 款 商 工 費
（ 単 位 ： 円 ， ％ ）
決 算 額 は ， 予 算 現 額 819, 465千 円 に 対 し , 支 出 済 額 680, 901円 で 83. 1％ の 執 行 率 で あ る 。
支 出 済 額 は ， 前 年 比 37, 210千 円 ( 5. 2％ ) の 減 少 と な っ て い る 。 支 出 済 額 の 主 な も の は ， 観 光 費 336, 342千 円 ( 構 成 比 49. 4％ ） 及 び 商 工 業 振 興 費 213, 598千 円 ( 同 31. 4 ％ ） で あ る 。
翌 年 度 繰 越 額 は ， 54, 939千 円 で ， 繰 越 明 許 費 の 筑 波 山 梅 林 南 駐 車 場 進 入 路 整 備 事 業 54, 939千 円 で あ る 。
不 用 額 は ， 83, 625千 円 で あ る 。
区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率 翌年度繰越額 不用額 構成比
24年度 819, 465, 000 680, 900, 963 83. 1 54, 939, 000 83, 625, 037 1. 0
23年度 859, 021, 000 718, 111, 393 83. 6 11, 550, 000 129, 359, 607 1. 1
比 較 △39, 556, 000 △ 37, 210, 430 △0. 5 43, 389, 000 △ 45, 734, 570 △0. 1
