の通知 あったので 同項の規定に その内容を公表 ま
成「」 ６月「0日
長 野 市 監 査 委 員 増 山 幸 一
同 高 波 謙 二
同 小 林 義 直
同 小 林 紀美子
指摘事項
現金・金券類の取扱いについて
医「週 郵便 手等の管理を適 に行う の 報告書
郵 便 手 等 の 払 簿 作 成 い っ た 手 金券であ ので 払簿を作成 適 在庫管理を たい
高齢者福祉課
収入に関する事務について 医1週 適 科目で歳入 の
報告書 著作権料の収入科目に い 諸収入
扱っ いた 著作権 公 産であ 著作権料 諸収入 で
産収入 適 に処理 たい 環境政策課
医「週 適時適 に収入処理 の 報告書 成16 度の冊子販売 金 収入処理 いまま 長期間金庫に保管 いた 現金 長期間金庫に保管 の い う 速や に入金処理 たい また 現金管理に い チ ック体制を強 再発防 に
たい
環境政策課
郵 便 手 等 の 払 簿 に い 成 「「 11月17日の定期監査に い 指摘を たた 11 月 1重日に 払簿を作成 課内 職員に周知を行い 適 在庫管理 払い
に い
高齢者福祉課
著作権料の収入科目を 諸収入
扱 っ た に い 温 室 効 果 排 出 推計ソフ に関わ 著作権料 術指 導料を一括 収入処理 いた 原因 であったた 後 著作権料 術指導料 を 割 収入処理 う事務の改善を図
た
環境政策課
冊子販売 金 収入処理 長期間金 庫に保管 いた に い 担当者 の処理漏 及び金庫の管理 適 にで い った 原因であったた 現金の収 入処理を適時適 に行う う職場会議等で徹 底 に 現金及び金庫の管理に い
複数の者で行う うチ ック体制を強 た 指摘のあった販売冊子 金に い 雑入 入金処理 た
現在 冊子の販売 い い 環境政策課
医4週 徴収事務を適 に行う の 報告書 ～
ア 駐車場の使用料に い 市 産条例 に基づ い算定方法で使用料を算出 いた事例 見 た 適 算定方法 で使用料を算出 たい
務課
イ 信州新 福祉センタ 会議室使用料に い 条例で 使用料 前納
い い 発行 た納
付書の納期限 使用予定日 後 っ い た 条例に則 適 納期限の設定を
たい
厚生課 療法等関 法 手数料に 収入証紙 消印事務に い 消印 あった 長 野市収入証紙条例第 条に 適 に処 理 たい
保健所総務課
廃棄物処理手数料の督 に い 頭 電 の で 行っ い った 市 税 外の諸収入金に対 手数料及び延滞 金徴収条例に則 適 事務処理を たい
清掃センタ
庁舎駐車場を目的外使用 庁
舎にあっ 害を持 職員の 全面 移 動の 担軽減を考慮 観 また 城 山 室にあっ 公共交通機関の 便 場
所にあ 駐車 あ 程度余裕
あ 許 い のであ
使用料の算定に当たっ 通常の行政 産目的外使用料の算定に 近隣駐車場
の料金 低額 バ ン
を考慮 個 に設定 い のであ 回の指摘を 月14 日に管 課 協 議 市 産条例の 市長 に定 規定に則 近隣類似施設の料金 のバ ン
を考慮 市長決裁 た で 設定 う改善 た
務課 会議室使用料に い 使用 付場所 信 州新 福祉センタ 納付書発行場所 信 州新 支所 の連携 足 原因であったた 使用 請書 提出 た場合 FAX 電 等で連絡 確認を相互に行う で改善を図 った
厚生課 消印の押印前に 市収入証紙 付確認 欄 の処理 印の押印を行っ いた 消印
の原因であったた 手 を改
成「「 11月17日 収入証紙消印後に 市 収入証紙 付確認 欄 の処理 印の押印を 行う で改善を図った
保健所総務課 徴 収 事 務 を 適 に 行 う の に い
現在 納入通知書に督 手数料や延滞金
を徴収 を明示 及び入金事務
処理に い 会計 調整中であ 市税 外の諸収入金に対 手数料及び延滞金徴収 条例に則った事務処理を行う う改善
清掃センタ
指摘事項
道路占用料の督 に い 納期限 月 日 督 月 いった事例 見
た 長野市道路占用料徴収条例第 条 で 納期限後「0日 内に督
い 規定 い 条
例に則 適 徴収事務を行わ たい 監理課 道路復 の精算にあた 工事 消 税込 の ％にあた 事務 に い
満の端数を 計算 相
手方 精算依頼の通知を いた 満 の端数の 扱いに い 捨 計算
で課内統一 い 事
務 の算出を求 た の表計算の関数式
を過信 課内のチ ック体制
を強 適 事務処理の徹底を図 たい
道路課
宅地造成に伴う 水道整備に関 協定 書で 委 料 工事 担金 予納
規定 いた 工事完了後に 請求 いた 協定書の規定に基づ 適
収入事務を執行 たい
水道建設課
ク 事業者に支払いを求 水道管敷設 工事 担金の算定に い 事務 を算出
にあた 移設補償工事請 減 耗 相当額を差引 事務 に消 税を
掛 事務 の算定方法 担当者
に 異 っ いた 算定方法を明確に に 課内研修 を通 職員 の 周知徹底を図 たい
水道建設課
監査 降 条例に従い納期限後 「0 日 内の督 を 適 徴収事務を行う を徹底 で改善を図った
医監理課週
回の道路 復 に要 事務 の精算に い 事務 を算出 表計算ソフ の関数式
に誤 あ 満の端数 計算
た 原因であった
のた 監査の指摘事項等に関 課内研修 会を開催 表計算ソフ で算出 た金額に い 手計算等で確認 を担当者に周知 に 復 担当 の審査体制を強 で改善を図った
道路課
工事 担金に い 民間開発を前提に た 担保を主目的に協定書を策定 た のであ 認識 原因であったた 課で全員協議を 協定の規 定 運用 を周知徹底 成「」 度
施行 で改善を図った
水道建設課
事務 の算定方法 担当者に 異 算定を い た に い 水 道 施 設 及 び 水 道 施 設 の 移 設 補 償 工 事 に 伴 う 用 担 に 関 基 準 に 事 務 の 算 定 を 行 う 成 1重 度 の い基準に 算定を行った 原因 であったた 成「」 月 現在の基準第 条中 工事請 金額 減耗 を含 改定 事務 を算定 う課内周知 改善を図った
水道建設課
医5週 納誓約を認 い 債権管理に い 改 善を要 の
報告書 ～ ア 保険料の 納誓約書に い 押印
い った事例 見 た
納誓約 債務の 認であ 時効 中断 誓約書の 載 十 で い のに い 法的効果に疑問 生 ので 適
誓約書を徴 たい
護保険課 イ 特 害者手当返納金 特 害者
手当過 度返還金 に い 債務者 納誓約書を徴 い った事例 見
た 納誓約 債務の 認であ
時効 中断 誓約書 い のに
い 法的効果に疑問 生 ので 適 に誓約書を徴 たい
害福祉課
成15 16 度の児童扶養手当債権 母子寡婦福祉資金 に い 納誓約
書 確認で った 納誓約 頭
の で行わ い 事例 見 た 納誓約 債務の 認であ 時効 中断
誓約書 い のに い 法的 効果に疑問 生 ので 適 に誓約書を 徴 たい
保育家庭支援課 処理手数料に い 納誓約書を
徴 い った事例 見 た
納誓約 債務の 認であ 時効 中断 誓約書 い のに い 法的 効果に疑問 生 ので 適 に誓約書を 徴 たい また 債権管理を 適 に行うた 料金徴収 滞納整理までを 業務委 い 事業者に対 一層の監 督 指導強 を図 たい
生活環境課
納誓約書に い 同誓約書を扱う職員 全員で 扱い手 の再確認を行う で 適
誓約書を徴 う改善を図った 護保険課
特 害 者 手 当 返 納 金 特 害 者 手 当 過 度返還金 の 納誓約を 頭確認の で行 い 納誓約書を徴 い った 件のう ち 件に い 成 「「 11 月 17 日に文書に
納付誓約書提出を依頼 改善を図った 誓 約 書 の 提 出 い た 成 「」 月 14 日に再度提出依頼書を送付 誓約書 徴収のた 力 い 「」 月現在提出
い い 引 提出を求 力 い
件に い 終納入日 経過 たた 納欠損処 た
害福祉課 児 童 扶 養 手 当 及 び 母 子 寡 婦 福 祉 資 金 に い
誓約書 提出及び 頭での 納誓約に 返納 い 債権者に 納誓約書の提出指導 を行い 誓約に沿った返納を求 た
保育家庭支援課 手数料滞納者で 一括納付 困難 状況で 割納付の 出 あった場合 相手の納付意思を 確認 納計 を明確に た納付誓約書の提 出を徹底 で改善を図った
指摘のあった 頭の で誓約書を徴収 い った滞納者に い 全 誓約書を徴 収 た
また 債権管理の適 実施の 新たに滞 納整理事務処理要領を 月中に設 委 事業 者 の指導強 に繋 に 収納率の向
を図
生活環境課
指摘事項
医6週 債権管理を適 に行う の 報告書
ア 第 者行 損害賠償金の直接求償に い 民法第7「4条の規定に 消滅時効 成立 い 債権 あった また 債務 者 の督 交 録等 確認で い状 態に あった 債権内容に い 至急整理
債権管理を適 に行わ たい 国民健 保険課 イ 母子生活施設 入所 担金 に い
納誓約書 い の 日付 入の 納誓約書 散見 た また 償還計 に
い 明確であった 債権内容に い 至急整理 適 債権管理に
に 既に消滅時効 成立 い 債権 に い 時効成立に伴う 納欠損処理 を検討 たい
保育家庭支援課 道路占用料の債権管理に い 債務者 の交 録 い 備 状態であっ た 滞納に関 経過状況の 録を整備 債権管理を適 に行わ たい
監理課 支出に関 事務に い
医1週 支出事務を適 に行う の 報告書６
ア 電気工作物保管管理業務契約に 手数 料に い 契約書で 長野市
の請求書を 理 た日 「0日 内に支
払う の ま 規定 いた
請求書 理後 支払い 「0日を超え いた 契約書に基づ 適 支出事務を た い
保健所総務課
第 者 行 損 害 賠 償 金 の 直 接 求 償 に い 債権管理を適 に行うた 新たに経過 票 の 様 式 を 定 債 務 者 の 交 録 や 督
催告の経過 わ う改善を図った 国民健 保険課
母子生活施設 入所 担金に い 納誓約 書を再度徴収 返納を求 た 消滅時効 の成立 た債権 納欠損処理 た
保育家庭支援課
滞納に関 経過状況の 録表の 備 部 を整備 債権管理を適 に行う を徹 底 改善を図った
医監理課週
電気工作物保管管理業務契約に 手数料の 支出に関 契約書に定 期間を超え 支払 い を 行 っ た に い 契 約 書 に い
長野市 の請求書を 理 た日
「0 日 内に支払う の 規定 いた 請求書 理後 契約内容の支払期限を亡失 長野市会計事務の手引に 」0 日 内の支払 い 思い でいた 原因であったた 業務契約相手先 の 成 「」 度の契約内容 を改 た 成「」 月 日 で改善を 図った
保健所総務課
イ の 所 属 で 使 用 い た 複 写 機 の 撤 去 作 業 手 数 料 を 道 路 課 で 支 出 い た ま
た 支出 いた 明
た 適 事務処理を たい 道路課
同一市道に 通行 板設置業務 委 通行 業務委 通行 処置業 務委 に い 業務完了日 異 日 にちであった 竣工確認の写真 全 同
の 添付 いた 担当課に い 十 書類確認を行う に 適 写 真の添付を事業者に指導 たい
維持課 業務委 の支払いに 完了届に 様 書 で 規 定 い 必 要 事 項 入 で あった 担当課に い 十 書類確認を 行う に 適 書類の提出に い 事業者に指導 たい
業務課
医「週 適 会計 度で事務処理 の 報告書６ 施 設 に 成 「「 度 の 傷 害 保 険 に い 成「「 月」1日付 で契約締結伺
いた事例 あった 会計 度独立の 原則 当 度に事務処理 たい
水道施設課
の 所 属 で 使 用 い た 複 写 機 の 撤 去 作 業 手 数料及び の支出に い 当課の事務 事業の執行に密接に関連 所属 課 であ
の認識 業務に必要 用 支出 い
た のであ
のた 監査の指摘事項等に関 課内研修 会を開催 適 事務処理を行う を職員に 周知徹底 改善を図った
道路課 回の支出に関 事務に い 成 「」 月 日事業者に対 黒板を入 等 適 写真の添付を指導 に 当課に い 十 書類確認を行う旨 成「」 月６日 開催の課内会議で周知 改善を図った
医維持課週
事業者に対 指導 徹底 当 業務 委 の完了報告書類に 様書で指示 た 載項 目 一部 入であった 管理 帳 照合 適 請求金額であ を確認 支出を行っ
た
成「」 度契約にあた 適 書類提出を 確保 目的で 従来の 様書を見直 載項 目を明示 た書式 入例を示 で 事業者に 対 指導の徹底を図 う改善 た
医業務課週
指摘の傷害保険に い 月 日に契約手 を完了 で 月 日の16時
間効力を発生 のであった
そのた 当日の契約手 を 滑に逭 た に 契約締結伺い文書に い 事前に準備を 逭 いた 誤っ 月」1日付 ま
った のであ 後 の う い
う担当者の理解を深 共に 文書 扱責任者 日 付 に い の チ ッ ク を 行 う 再 確 認 た
水道施設課
指摘事項
医」週 立 払に い 改善を要 の 報告書６
ア 研修参加 担金に い 立 払を行 っ いた 担金の支出事務を適 に行わ
たい
療事業課
イ 会議出席会 に い 立 払を行っ いた 資金前渡に 適 事務処理を行 わ たい
道路課
医4週 旅 の支出事務を適 に の 報告書
ア 旅 に い 計算誤 に 一部支給 足 あった 旅 の支給事務を適 に行 わ たい
職員課
イ 在勤地内旅 に い 来認
い自家用車の公務使用 車賃の誤支給 あ った 自家用車の公務使用に い 長 野市職員の自家用車の公務使用 扱要綱 に い 路程 原則 道 ロ
の長野市内の旅行 に い 自家
用車の公務使用 認 い 長野
市外 の往復に い 旅行命 を 車 賃 支給 いた 旅 の支給事務を適
に行わ たい
市民活動支援課
件指導 講習会 限 た定員の 全 国 多数の 講希望者 予想 たた 参 加 師 人 に参加手 を終えたい 考 え 支出事務を経 に参加 担金を立 払 た のであった 後 の う い う 適 に参加 の請求手 を行う を徹底 た
療事業課 会議出席会 の立 払に い 会議 の 出席依頼の遅 に 会 の支払い処理 間 に合わ 立 払い った のであ
のた 監査の指摘事項等に関 課内研 修会を開催 支払い時期や必要 額を 期に 見極 資金前渡に 適 事務執行を行う
を職員に周知徹底 改善を図った
道路課
行程 複雑 旅 に い 特に複数で金 額をチ ック う職員に指導 実施 い
指摘のあった案件に い 追給に 適 額の支給 た
職員課
回指摘を た事項に い 後 適 使用を行う う 自家用車の公務使用の許 を い 職員に対 文書に 周知徹底 成「」 「月「1日付 を図 で改善 を図った
市民活動支援課
医5週 要領等に基づ 支出を の 報告書
ア 長野市職員に対 大学院修学支援 要 領 に 基 づ 奨 励 金 の 支 払 い に あ た
要領に基づ 対象経 外の経 含ま いた 奨励金に過払い
生 いた 要領に基づいた適 事 務処理を たい
職員研修所
イ 地 域 た あ い 事 業 補 金 成 15 当時 地域福祉サ ビ 事業補 金 いう 称であった に い 交 付 要 綱 等 の 作 成 い っ た の補 金に い 成15 度 の包括外部監査に い 補 金交付要 綱を作成 補 目的 対象経 及 び 経 配 等 を 明 確 に で あ 指摘 措置状況で 算出 基準を作成 で補 目的 補 対 象経 補 金算出根拠を明確にで た 要綱 制定の必要 い 断
い い 何の基準
作 成 補 金 交 付
いた 補 目的や対象経 等を明確に た 急 に 基 準 等 を 設 た い
高齢者福祉課
長 野 市 職 員 に 対 大 学 院 修 学 支 援 要 領 に 大学院修学奨励金に い 入学料 授業料 施 設 設 備 の の に 相 当 額 交 付 額 で あ 当 請のあった奨励金 大学院 の前 期 納 入 金 額 の 内 訳 明 細 示 い っ た た 納入額の の に相当 額を交付 た その後 前期納入額の 細 明 交付対象 外金額 含ま いたた 交付金額の変更を行 い 交 付 額 の 対 象 経 外 に 相 当 金 額 の 戻 入 を 実施 た
後 大学院修学奨励金の交付 請時に対象経 の 支 払 を 証 明 書 類 等 の 添 付 の 徹 底 を 図 っ い
職員研修所
補 目 的 や 対 象 経 等 を 明 確 に た の 基 準等を 度内に定
医高齢者福祉課週
指摘事項
時間外勤務に関する事務について 医1週 時間外勤務手当の支出事務を適 に
行う の 報告書
ア 月 60 時 間 を 超 え 時 間 外 勤 務 手 当 に い 手当の支給割合 引
時間外勤務時間の計算誤 に 支給 足 あった 適 事務 処理を たい
務課 環境政策課
イ 時間外勤務命 簿に い 時間外 勤 務 欄 の 時 間 数 の 入 誤 に 一 部支給 足 あった 適 事務処理 を たい
国民健 保険課 清掃センタ
時間外勤務時間を積算 い に 月60 時間 を 超えた 時に 支給 割合 を引 に誤 っ 算 定 まっ た の であ 速 や に追加 で支 給
た
人 事 給 に 移行 た結 果 件に 関 無 後 手 動計 算に 書 類 の 作成に あっ の い う 書類作 成者 人 の 務 担当 者や決 裁者 に っ チ ックを行い 適 事務を行っ い
務課 時 間外 勤務 時 間の 計算 誤 に 支 給 足に い 入 時 の積 算誤 及び チ ッ ク 原 因 で あっ たた 入 入 力 時及 び 決裁 時の チ ッ クを 十 に 行う 複 数の 者に チ ッ ク を 徹 底 た 支 給 足に い 職 員課 調整 支給措置を行い是 た
環境政策課 時 間 数 の 入 誤 に い 時間 外 勤 務 命 簿 の 載 内容 の 確認 を十 に行 わ った 原因であった
成 「「 11 月 稼動 た 休暇 時間外勤 務 等 管理 に 時 間外 勤 務命 請 及 び 実施 請 の 入力 決 裁 を行 う に 勤務 時 間 の 誤入 力や 必 要事 項の 入 力漏 等 い う 慎 に内 容 の確 認を 行 う う課 内 で徹 底 改 善を図った
※ 支 給 足 った 手当 ６月 実績 に い 1「 月15 日支給 給 に併 支給
国民健 保険課 時 間 外 勤 務命 簿 の 入 誤 に 支 給 足に い 人 の時 間外 勤 務の 入 誤 及 びそ の 後 の チ ック 原因 で あっ たた であ 成 「「 11 月 自動計算等 行わ 休暇 時 間 外等 管理 務 導 入 に
件 に 関 後 特に 自動 計
算 に い 書 類の 作成 に あっ 人 の 複 数の 者 のチ ッ ク を行 い 適 事務 処 理を
一部支給 足 に い 成 「「 度 中に処理 であ
清掃センタ
契約に関する事務について
医1週 事業者選定の理 を明確に の 報告書
指定機器の賃貸借契約にあた 機器の 価格見積を依頼 た事業者に い 選定 理 の明 った 見積依頼 た事業 者の選定理 を明 契約事務の透明性 を図 たい
収納課
医「週 意契約理 を明確に の 報告書
除雪 春 委 契約に 事業者選定に あた 意契約理 の明 った
意契約を 場合 地方自治法施行 等に基づ 意契約理 を明確に う適 契約事務を行わ たい
維持課
医」週 契 約 書 に 規 定 の 額 の 印 紙 を 付 の
報告書
ア 契 約 書 に 規 定 の 金 額 で い 収 入 印 紙 付 いた 契約書を 領 印紙税法に基づ 金額等を確認 適 に処理 たい
務課
賃貸借契約にあた 機器の価格見積 を依 頼 た 業 者 に い 選 定 理 の 明 っ た のに い 成「」 度施行に い 機 器 の 価 格 見 積 に あ た 指 選 定 理 書 を 作 成 添付 選定理 を明確に に 施行実績 を 社 見 積 書 を 徴 収 機 器 の 売 主 を 決定 で透明性の改善を図った
収納課
回の契約に関 事務に い 成 「」 度除雪 春 委 契約に 事業者選定にあた
意契約理 を明 に 改善を図
った
維持課
信 州 新 中条 地 市 施 設 一般 廃棄 物 処理 委 契約に い 契約単価に 印紙の 付 っ
収集 単価を積算 た金額に 印紙額 っ 確認漏 であった その た 速や に相手方 協議 積算額に基づ 必 要 の印紙を追加 付 た
契約書締結に 書類作成者 人の 決裁 の複数の目でチ ックを行い 適 事務を行っ い
務課
指摘事項
イ 契 約 書 に 収 入 印 紙 付 い った 契約書を 領 印紙税 法に基づ 金額等を確認 適 に処理
たい
国民健 保険課
医4週 契 約 書 に 付 た 印 紙 の 消 印 を 適
に の
報告書
普 通 産 売 払 金 に 付 た 収 入 印 紙の消印に い 誤った事例 あった 印紙税法に 印章又 署 に 印紙 を消 う適 に処理 たい
監理課
医5週 個 人 情 報 保 護 に い 適 措 置 を 行 う の
報告書
乳幼児健 診査等に関 協定書 に い 個人情報の適 管理のた の必 要 措置規定 い った 長野市 個人情報保護条例第10条に基づ 必要 規定を整備 たい
健 課
団 法 人 長 野 健 づ 事 業 団 の 業 務 委 契約に い 療機関 実施 い 健 診業務に い 税務署に確認のうえ印紙を省 略 いた 同事業団に委 い 業務のう ち 特定健診 診券作成 タ管理等業務
後 期 高 齢 者 健 診 診 券 作 成 タ 管 理 等 業 務 特 定保 健 指 導 利 用 案 内 通 知 作 成 発 送 業 務 に い 療機関 実施 い 業務
で い 印紙 省略 い い
の指摘を た
の指摘に い 同事業団で 成「「 11 月18日に開催 た 第６回長野市国保特定健 診検査機関打ち合わ 会議 に い
後 契 約 書 に 印 紙 を 付 を 確 認 で改善を図った
国民健 保険課
契 約 書 に 付 た 印 紙 の 消 印 を 適 に のに い 職員の誤った消印の たで あったた 成「」 月 日に国税庁の
の 印紙の消印の方法 を職員に周知 に 改善を図った
医監理課週
個 人 情 報 保 護 に い 適 措 置 を 行 う のに い 委 契約の に必要 規定であ
の 認 識 欠 い た 原 因 で あ っ た た 協定書を改 医 成「」 月 日週 個人 情 報 の 適 管 理 の た の 必 要 措 置 規 定 を
で改善を図った
健 課
医6週 契約事務を適 に行う の 報告書
電気工作物保 管理業務委 に い 支出 担行 伺決裁前に 委 契約の締結
いた 適 契約事務を た い
信州新 授産センタ 財産管理に関する事務について 医1週 備品管理事務を適 に の
報告書
ア 要物品であ 車両に い 既に廃 車 いた 備品 帳 消手
い った 備品 帳 の 消手 を行い 適 備品管理を たい
中条社会就労センタ 各種団体の出納事務の執行について 医1週 各 種 団 体 の 出 納 事 務 を 適 に
の
報告書
ア 団体の出納事務に い 職員に 立 払 あった また 団体の出納 事務に い 前 度 の繰越金処理 ６月 預金利息処理 10月 実 の入 金 日 月 遅 収 入 処 理 を
いた 更に 決裁を
委 料を支払っ いた 団体の出納事務 に い 適 事務処理を徹底 た い
更 支所
電 気 工 作 物保 管 理 業務 委 に い 支出 科 目 の修 の た 支 出 担 行 伺を 消 た
原因 であ っ たた 支 出 担行 伺 消後 の 事 務 処理 に い 支出 担行 伺 日 契 約日 を 複数の職員で確認 で改善を図った
信州新 授産センタ 厚生課
車 両 に い 備 品 帳 の 消 手 を 忘 い た 原 因で あ った た 備品 帳
の 消 手 廃 車 手 を 並 行 行 う に 複数の職員で確認 で改善を図った
中条社会就労センタ 厚生課
団 体 の 職員 に 立 払 い 会 議 長 引 急 遽 団 体長 の 指示 に ッ の 茶 を 購 入 後日 茶 の 支 払い 事務 処 理を た
原因 であ 後 の 様 に
い う 会議 用 茶 の 無 に い 事前 に打 合 事 務処 理 を行 った う えで 購入 う改 善 を図った
ま た 団 体 の繰 越金 処 理 預金 利 息処 理 「 月 遅 収入 処理 を いた に い
事務 処理 を 後回 に た 原 因で あっ た た 停 滞 適 に 事務 処 理を 逭
うに改善 た
更 に 決裁 を 委 料 を支 払っ い た に い 業 者 の委 料を 事前 に 通 帳 そ の後 で そ の 業者 支 払 い 領収 書 用 意で た 段 で 支出 伺 の決 裁を
方 法を っ いた 原因 であ っ たた 業 者 請 求書 届い た段 で支 出伺 の 決裁 を
に 委 料を 支払 う 双方 で 連絡 を そ の 日の 内に 領 収書 を用 意 支払 い 完 了
う改善を図った
更 支所
指摘事項
イ 隔 で 事 業 を 実 施 い 団 体 の 出 納事務に い 収入伺の書類 一
現金出納簿 った 団体の出納 事務に い 適 事務処理を徹底
たい
信更支所
団体の出納事務に い 請求書 領収書の添付の で現金 支出 いた事例 散見 た また 徴収 た 担 金 に い ま 金 融 機 関 入金処理 たた 初に納 た 担 金 を 逬 間 あ ま 金 庫 で 保 管 いた 団体の出納事務に い 適 事務処理を徹底 たい
朝陽支所
団体の出納事務に い 収入伺の 書類 一 った また 団体の出 納事務に い 利息に関 収入伺
った 団体の出納事務に い 適 事務処理を徹底 たい 中条支所
隔 で 事 業 を 実 施 い 団 体 の 出 納 事 務 の 執行に い 前任者 現担当者 の引 の の錯誤 原因であったた 定期監査を た翌日 10 月14 日 に 指摘内容 収入伺及び 現金出納簿の作成 の改善を図った
信更支所 請 求 書 領 収 書 の 添 付 の で 現 金 支 出
いた件に い 納入業者 納品書を っ 請求 いたた 必 請求書を提出
う納入業者に改善を 入 た
また 初に納 た 担金を 逬間あま 金庫で保管 い ま 金融機関 入金処 理 た件に い 納入通知日 納入期限ま で「0日間ほ あ 担金
に納 いたた 成「」 度 会議の 日時に併 た納入日を設定 同時に 納 入 う うに改善 た
朝陽支所
収入伺の書類に い 中条村当時 通帳 の 帳 を っ 証拠書 類 処 理 を 行っ い た のた 伺い書類等 作成 に 出納事務 を行っ いた のであ
「「 10 月 降 書類を作成 事務を行っ い
「」 度 当 団体に 会計事務 その団体に い 行っ い 事務処理に い
指導 であ
また 団体に い 「「 10 月 降収入伺の 書類作成を行っ い
中条支所
