歳出比較分析表(平成19年度普通会計決算)
大阪府 池田市
経常収支比率の分析
人 口
面 積
歳 入 総 額
歳 出 総 額
実 質 収 支
102,193
22.09
35,453,979
35,033,608
243,446
人(H20.3.31現在)
ｋ㎡
千円
千円
千円 当 該 団 体 値
類似団体内平均値
類似団体内最大値
類似団体内最小値
経常収支比率（
合計）
H19類似団体内順位 33/ 35 全国市町村平均 92.0 大阪府市町村平均 98.5 (%) 70.0 80.0 90.0 100.0 110.0 80.6 102.8 94.1 91.7 90.8 91.6 88.4 H19 H18 H17 H16 H15 101.7 101.3 103.0 100.7 102.2
人件費
H19類似団体内順位 31/ 35 全国市町村平均 28.0 大阪府市町村平均 31.5 (%) 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 22.9 40.1 30.7 30.8 31.2 31.7 31.0 H19 H18 H17 H16 H15 36.7 36.9 39.6 39.3 42.2
物件費
H19類似団体内順位 25/ 35 全国市町村平均 13.1 大阪府市町村平均 12.1 (%) 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 11.5 24.3 16.4 16.1 16.5 14.8 14.6 H19 H18 H17 H16 H15 17.9 18.2 18.6 17.3 16.9
扶助費
H19類似団体内順位 13/ 35 全国市町村平均 8.8 大阪府市町村平均 13.1 (%) 0.0 4.0 8.0 12.0 16.0 20.0 5.3 15.6 9.7 9.4 8.3 8.4 7.8 H19 H18 H17 H16 H15 7.9 7.7 6.5 6.2 6.0
その他
H19類似団体内順位 28/ 35 全国市町村平均 11.4 大阪府市町村平均 11.6 (%) 3.0 6.0 9.0 12.0 15.0 18.0 21.0 7.1 19.2 12.0 10.9 10.7 10.3 9.0 H19 H18 H17 H16 H15 14.5 13.6 13.7 12.8 12.1
補助費等
H19類似団体内順位 8/ 35 全国市町村平均 10.4 大阪府市町村平均 11.1 (%) 0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 2.1 20.3 9.3 9.3 9.4 9.9 9.8 H19 H18 H17 H16 H15 5.7 6.7 7.4 7.4 7.0
公債費
H19類似団体内順位 26/ 35 全国市町村平均 20.3 大阪府市町村平均 19.1 (%) 0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 7.4 25.2 16.0 15.2 14.7 16.5 16.2 H19 H18 H17 H16 H15 19.0 18.2 17.2 17.7 18.0
公債費以外
H19類似団体内順位 25/ 35 全国市町村平均 71.7 大阪府市町村平均 79.4 (%) 60.0 65.0 70.0 75.0 80.0 85.0 90.0 95.0 65.9 89.0 78.1 76.5 76.1 75.1 72.2 H19 H18 H17 H16 H15 82.7 83.1 85.8 83.0 84.2
経常収支比率（合計）
人件費
物件費
扶助費
その他
補助費等 公債費 公債費以外 類似団体平均
池田市
※ １ 本レーダーチャートは、当該団体と類似団体平均値より算出した偏差値をもとに チャート化したものである。（偏差値は平均を100としている。）
２ 当該団体の八角形が平均値の八角形より内側にあるほど、歳出抑制等により財政 構造に弾力性があることを示している。
３ 類似団体とは、人口および産業構造等により全国の市町村を35のグループに分類 した結果、当該団体と同じグループに属する団体を言う。
40以下 60 80 100 120 140以上
分析欄
１．人件費（別掲「人件費及び人件費に準ずる費用の分析」を併せて参照）
給与削減、諸手当の見直しや昇給延伸の実施により、ラスパイレス指数は類似団体平均だけでなく全国市平均よりも低い 水準にあるが、平均年齢が高いことや、施設の民営化・業務の委託化の途上のために職員数が多いなどの理由により、人 件費に係る経常収支比率は類似団体平均より高い水準となっている。
また、病院に対して医師等に係る給与費の繰出しを行っており、人口１人当たりの人件費と人件費に準ずる費用の合計に ついても類似団体平均より高い水準にある。
より一層の行財政改革を目的とした「池田市行財政システム改革プラン」に基づき、組織の統廃合や団塊世代職員の大量 退職に伴う再任用職員・民間活力の有効活用などによって、平成22年4月までに、企業会計を除く全職員数で150人（17%）程 度の削減をめざす。
２．公債費（別掲「公債費及び公債費に準ずる費用の分析」を併せて参照）
財政比較分析表の人口1人当たり地方債現在高のとおり、全国市町村平均より低い水準にあるものの、類似団体平均と比 べると地方債の残高が多いことにより、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均より高い水準となっている。 また、公営企業債の元利償還金に対する繰出金等を含めた人口１人当たり決算額についても類似団体平均より高い水準 にある。これは病院や下水処理場を市の施設として保有しており、病院事業については病院建設及び増築時に発行した企 業債に対する繰出しが、下水道事業については施設の改修・拡張工事等で発行した企業債に対する繰出しが、それぞれ他 団体よりも高い水準となっていることによるものである。
近年は事業債の発行を抑制しており、その発行にあたっても精査を行っているため、地方債の残高は減少傾向にあり、そ の元利償還に係る費用も減少していく見込みである。
３．普通建設事業費（別掲「普通建設事業費の分析」参照）
早くから公共施設整備などの都市基盤の充実を図ってきたため、大規模な新規施設整備があまりなく、また、施設の機能 更新についても精査したうえで実施していることから、人口1人当たり普通建設事業費は類似団体平均より低い水準となって いる。
しかし、今後義務教育施設をはじめとする既存施設の耐震化や老朽化への対応のため、多額の改修費用が必要となるこ とから、事業実施にあたってはより一層精査していく必要がある。
人件費及び人件費に準ずる費用の分析
人件費及び人件費に準ずる費用
人口1人当たり決算額
当該団体（円） 類似団体平均（円） 対比（％）
人件費 9, 028, 798 88, 350 67, 316 31. 2
賃金（物件費） 461, 028 4, 511 3, 500 28. 9
一部事務組合負担金（補助費等） 240 2 2, 544 ▲ 99. 9
公営企業（法適）等に対する繰出し（補助費等） 305, 295 2, 987 378 690. 2
公営企業（法適）等に対する繰出し（投資及び出資金・貸付金） - - 0
-公営企業（法非適）等に対する繰出し（繰出金） 361, 670 3, 539 2, 675 32. 3 事業費支弁に係る職員の人件費（投資的経費） 42, 878 420 888 ▲ 52. 7 ▲ 退職金 ▲ 1, 714, 572 ▲ 16, 778 ▲ 8, 419 99. 3
合計 8, 485, 337 83, 032 68, 883 20. 5
参考
当該団体 類似団体平均 対比（差引） 人口1, 000人当たり職員数（人） 7. 58 6. 68 0. 90
ラスパイレス指数 95. 5 99. 8 ▲ 4. 3
ラスパイレス指数及び職員数に係る項目については、平成19年地方公務員給与実態調査に基づくものである（以降の項目について同じ。）。 なお、平成19年度中に市町村合併を行った団体については、当該項目を「- 」としている。
公債費及び公債費に準ずる費用の分析
公債費及び公債費に準ずる費用（実質公債費比率の構成要素）
人口1人当たり決算額
当該団体（円） 類似団体平均（円） 対比（％） 公債費充当一般財源等額
（繰上償還額及び満期一括償還地方債の元金に係る分を除く。）
2, 635, 061 25, 785 24, 202 6. 5 満期一括償還地方債の一年当たりの元金償還金に相当するもの
（年度割相当額）等
- - 30
-公営企業債の償還の財源に充てたと認められる繰入金 1, 255, 737 12, 288 7, 360 67. 0 一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又
は負担金に充当する一般財源等額
- - 1, 878
-債務負担行為に基づく支出のうち公債費に準ずるものに充当する 一般財源等額
- - 930
-一時借入金利子
（同一団体における会計間の現金運用に係る利子は除く）
280 3 7 ▲ 57. 1
▲ 地方債に係る元利償還金及び準元利償還金に要する経費として 普通交付税の額の算定に用いる基準財政需要額に算入された額
▲ 2, 400, 269 ▲ 23, 488 ▲ 21, 058 11. 5
合計 1, 490, 809 14, 588 13, 349 9. 3
平成20年４月１日以降の市町村合併により消滅した団体で実質公債費比率を算定していない団体については、「- 」としている（以降の項目について同じ。）。 当該団体決算額
（千円）
当該団体決算額 （千円）
歳出比較分析表(平成19年度普通会計決算)
大阪府 池田市
※ 参考 実質公債費比率及び起債制限比率の推移 (%)
実質公債費比率 起債制限比率
5.0 10.0 15.0 20.0
11.7
H19
11.6
H18
11.8
H17
12.2
H16
12.3
H15
8.1 15.0
15.1 人口1人当たり決算額
(円)
40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 90,000 100,000
当該団体値
類似団体内平均値
類似団体内最大値
類似団体内最小値
47,613 88,077
68,883
83,032
人口1人当たり決算額 (円)
0 10,000 20,000 30,000 40,000
当該団体値
類似団体内平均値
類似団体内最大値
類似団体内最小値
1,238 30,053
13,349
14,588
普通建設事業費の分析
普通建設事業費
当該団体( 円) 増減率( %) ( A) 類似団体平均( 円) 増減率( %) ( B) ( A) - ( B)
2, 812, 305 28, 310 32. 6 46, 753 ▲ 14. 2 46. 8
うち単独分 1, 755, 505 17, 672 17. 6 26, 595 ▲ 18. 8 36. 4
1, 395, 775 14, 067 ▲ 50. 3 39, 069 ▲ 16. 4 ▲ 33. 9
うち単独分 998, 641 10, 065 ▲ 43. 0 22, 097 ▲ 16. 9 ▲ 26. 1
2, 942, 242 29, 494 109. 7 39, 137 0. 2 109. 5
うち単独分 2, 329, 445 23, 351 132. 0 25, 572 15. 7 116. 3
2, 388, 198 23, 572 ▲ 20. 1 34, 575 ▲ 11. 7 ▲ 8. 4
うち単独分 1, 111, 999 10, 976 ▲ 53. 0 20, 711 ▲ 19. 0 ▲ 34. 0
2, 284, 561 22, 355 ▲ 5. 2 34, 382 ▲ 0. 6 ▲ 4. 6
うち単独分 1, 397, 130 13, 671 24. 6 19, 677 ▲ 5. 0 29. 6
過去５年間平均 2, 364, 616 23, 560 13. 3 38, 783 ▲ 8. 5 21. 8
うち単独分 1, 518, 544 15, 147 15. 6 22, 930 ▲ 8. 8 24. 4 当該団体決算額
（千円）
人口１人当たり決算額
H18
H19 H15
H16
H17 人口1人当たり決算額の推移
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
H15 H16 H17 H18 H19 （円）
歳出比較分析表(平成19年度普通会計決算)
大阪府 池田市
当該団体値 類似団体平均値
