平成
26
年度第２回措置事項報告書
定期監査（平成
25
年度事務の監査
第２回）
平成
25
年度措置事項報告書措置未終了事項
写
武蔵野市監査委員告示第３号
定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）等の結果に基づき措置された事項につ
いて、市長から通知があったので、地方自治法（昭和22年法律第67号）第199条第12
項の規定により公表する。
平成27年３月25日
武蔵野市監査委員 髙 橋 良 一
武蔵野市監査委員 本 間 まさよ
記
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）措置事項
健康福祉部 地域支援課
生活福祉課
高齢者支援課
障害者福祉課
健康課
子ども家庭部 子ども家庭課
（現 子ども政策課及び子ども家庭支援センター）
児童青少年課
保育課（現 子ども育成課）
総務部 自治法務課
財務部 管財課
２ 平成25年度措置事項報告書措置未終了事項の措置事項
（１）定期監査（平成24年度事務の監査 第１回）
環境部 ごみ総合対策課
クリーンセンター
（２） 平成24年度財政援助団体等監査
公益財団法人武蔵野文化事業団
市民部 市民活動推進課
（３）定期監査（平成24年度事務の監査 第２回）
目
次
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）（平成26年３月20日報告）措置事項
健康福祉部 地域支援課 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・１
生活福祉課 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・３
高齢者支援課 ・・・・・・・・・・・・・・・・・７
障害者福祉課 ・・・・・・・・・・・・・・・・・11
健康課 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・17
子ども家庭課 子ども家庭課 ・・・・・・・・・・・・・・・・・23
（現 子ども政策課及び子ども家庭支援センター）
児童青少年課 ・・・・・・・・・・・・・・・・ ・25
保育課（現 子ども育成課）・・・・・・・・・・・30
総務部 自治法務課 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・40
財務部 管財課 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・41
２ 平成25年度措置事項報告書措置未終了事項の措置事項
（１）定期監査（平成24年度事務の監査 第１回）
環境部 ごみ総合対策課・・・・・・・・・・・・・・・・42
クリーンセンター・・・・・・・・・・・・・・・44
（２） 平成24年度財政援助団体等監査
公益財団法人武蔵野文化事業団・・・・・・・・・・・・・・・・45
市民部 市民活動推進課・・・・・・・・・・・・・・・・46
（３）定期監査（平成24年度事務の監査 第２回）
環境部 下水道課・・・・・・・・・・・・・・・・・・・47
緑のまち推進課・・・・・・・・・・・・・・・・48
都市整備部 交通対策課・・・・・・・・・・・・・・・・・・50
水道部 総務課・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・51
＊ 表中、指摘事項等欄の下線は、監査報告書の指摘事項において複数の監査対象の異 なる指摘事項をまとめて記載した場合における当該監査対象の指摘事項である。 ＊ 表中、「指摘事項」とは、不当又は不正な事務処理に対し是正・改善を求めるもの、
監 査 項 目
予算の執行
（歳入調定の未執行）
１
＊
歳 入 調 定 書 兼 調 定 額 通 知 書 に お い て 、 起 票 し て い る が 、 執 行 処 理 が 行 わ れ て い な い も のが見受けられた。
会 計 事 務 規 則 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
１ 該 当 の 通 知 書 は 、 会 計 課 へ 送 付 し 、 執 行 処 理 を 行 っ た 。 ま た 、 課 内 で 伝 票 処 理 に お け る 取 扱 い に つ い て 指 導 を 行 っ た。
以 後 、 定 期 的 に 会 計 処 理 状 況 を シ ス テ ム で 確 認 す る こ と で再発の防止に努めている。
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
２
＊
契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較 価 格 の 記 載 が も れていた。
契 約 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
２ 予 定 価 格 及 び 比 較 価 格 の も れは追記した。
以 後 、 帳 票 作 成 時 は 複 数 の 職 員 に よ る チ ェ ッ ク を 行 う こ と で 再 発 の 防 止 に 努 め て い る。
資金前渡 １
＊
前 渡 金 の 精 算 に お い て 、 用 件 終 了 後 ５ 日 を 過 ぎ て 精 算 起 票 を 行 っ て い る も の が 見 受 け られた。
会 計 事 務 規 則 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
１ 以 後 、 資 金 前 渡 を 行 う 際 は 資 金 前 渡 整 理 簿 へ の 記 載 を 確 実 に 行 い 、 用 件 終 了 後 速 や か に精算起票を行っている。
委託料の執行
（暴力団等排除措置に関 する特約書が添付され ていないもの）
１
＊
仕 様 書 に 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 に 関 す る 特 約 書 が 添 付 さ れ て い な い も の が 見 受 け ら れた。
暴 力 団 排 除 条 例 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 要 綱 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
１ 課 内 で 特 約 書 の 取 扱 い に つ いて指導した。
以 後 、 起 票 時 に 特 約 書 等 必 要 な 添 付 資 料 に つ い て 確 認 を している。
（書類の修正等） ２
＊
見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） に 添 付 さ れ た 仕 様 書 に お い て 、 訂 正 印 の 押 印 が な く 訂 正 さ れ て い る も の 及 び 市 職 員 の 訂 正 印 に よ り 訂 正 し て い る も の が 見受けられた。
会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、
２ 以 後 、 起 票 時 及 び 決 裁 時 に 複 数 の 職 員 で 仕 様 書 の 内 容 チェックを行っている。
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）（平成26年７月１日報告）措置事項
指 摘 事 項 等 措 置 事 項
監 査 項 目
災害時要援護者対策事業 １
＊
補 助 金 交 付 の 指 令 書 の 根 拠 規 程 を 記 載 す る 部 分 に 、 災 害 時 要 援 護 者 対 策 事 業 補 助 金 交 付要綱の記載がもれていた。
補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 さ れ た い。
１ 平 成 27 年 度 交 付 分 の 指 令 書 か ら 、 武 蔵 野 市 災 害 時 要 援 護 者 対 策 事 業 補 助 金 交 付 要 綱 を 根拠規定に加える。
【監査意見】
（災害時要援護者登録台 帳の適正な管理につい て）
１ 災 害 時 要 援 護 者 対 策 事 業 に お い て は 、 災 害 発 生 時 に 要 援 護 者 の 安 否 確 認 等 を 迅 速 に 行 う こ と が で き る よ う 、 災 害 時 要 援 護 者 登 録 台 帳 を 適 正 に 管 理 す る こ と が 求 め ら れ る 。 災 害 時 要 援 護 者 登 録 台 帳 に つ い て 、 支 援 団 体 （ 地 域 社 協 ） と も 調 整 の う え 、 適 正 な 保 管 場 所 の 確 保 、 台 帳 更 新 時 の 受 領 確 認 等 に よ り 適 正 に 管 理 し 、 個 人 情 報 が も れ る こ と の な い よ う 特 に 注 意 し て 取 り 扱 わ れ たい。
監 査 項 目
予算の執行
（歳入調定の未執行）
１
＊
歳 入 の 調 定 が も れ て い る も のが見受けられた。
会 計 事 務 規 則 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
１ 調 定 処 理 を 行 い 、 以 後 、 適 正に処理を行っている。
（決裁・文書事務等の誤 り）
２ 支 出 負 担 行 為 伺 書 兼 決 定 書 及 び 支 出 負 担 行 為 伺 書 （ 単 価 契 約 ） に お い て 、 決 裁 が 私 印 で 行 わ れ て い る も の が 見 受 け られた。
２ 係 員 に 周 知 を 行 い 、 以 後 、 適正に処理を行っている。
３
＊
契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 代 決 に よ り 係 長 が 決 裁 を 行 っ て い る も の が 見 受 けられた。
２ ～ ３ 日 付 入 決 裁 印 規 程 、 文 書 管 理 規 則 、 事 務 専 決 規 程 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 さ れ たい。
３ 以 後 、 事 務 専 決 規 程 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を 行 っ て い る。
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
４ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較 価 格 の 記 載 が も れていた。
４ 係 員 に 周 知 を 行 っ た う え で 、 該 当 の 伝 票 に つ い て 修 正 を 行 い 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行っている。
５ 見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 業 者 「 決 定 」 の 記 載 がもれていた。
５ 係 員 に 周 知 を 行 っ た う え で 、 該 当 の 伝 票 に つ い て 追 記 し 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行 っ ている。
６ 見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 件 名 、 納 入 場 所 、 契 約 番 号 、 契 約 確 定 日 、 納 期 等 の記載がもれていた。
６ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
係 員 に 周 知 を 行 っ た う え で 、 該 当 の 伝 票 に つ い て 追 記 し 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行 っ ている。
７
＊
契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 納 期 限 が 誤 っ て い た。
４ ～ ７ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
７ 該 当 の 伝 票 に つ い て 修 正 を 行 い 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行っている。
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）（平成26年７月１日報告）措置事項
指 摘 事 項 等 措 置 事 項
監 査 項 目
資金前渡 ２ 前 渡 金 整 理 簿 に お い て 、 支 払 日 、 受 領 日 、 伝 票 番 号 等 の 記 載 に 誤 り が あ る も の が 見 受 けられた。
２ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
誤 り を 修 正 し 、 以 後 適 正 に 処理を行っている。
３
＊
前 渡 金 整 理 簿 に お い て 、 訂 正 印 が も れ て い る も の が 見 受 けられた。
１ ～ ３ 会 計 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
３ 訂 正 印 を 押 印 し 、 以 後 適 正 に処理を行っている。
委託料の執行
（暴力団等排除措置に関 する特約書が添付され ていないもの）
１
＊
仕 様 書 に 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 に 関 す る 特 約 書 が 添 付 さ れ て い な い も の が 見 受 け ら れた。
暴 力 団 排 除 条 例 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 要 綱 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
１ 指 摘 以 降 の 新 規 契 約 に つ い て は 、 特 約 書 を 添 付 す る こ と とした。
（労働者派遣契約の締結 にあたり、派遣先とし て講ずべき措置につい ての定めが不十分であ ったもの）
２
＊
福 祉 事 務 所 健 康 管 理 支 援 員 派 遣 契 約 の 契 約 書 及 び 協 定 書 に お い て 、 派 遣 先 （ 市 ） の 都 合 に よ り 契 約 期 間 満 了 前 に 派 遣 契 約 を 解 除 す る 場 合 に 、 新 た な 就 業 機 会 を 確 保 す る こ と 及 び 損 害 を 賠 償 す る こ と に つ いての記載がなかった。
労 働 者 派 遣 法 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
２ 指 摘 以 降 の 新 規 契 約 に つ い て は 、 契 約 書 に 市 の 責 務 を 記 載することとした。
（支払条件等の記載の誤 り・記載もれ）
３ 見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） に お い て 、 支 払 条 件 （ 支 払 期 限 ） を 誤 っ て 記 載 し て い る も のが見受けられた。
３ 以 後 、 契 約 事 務 規 則 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を 行 っ て い る。
４
＊
住 宅 支 援 給 付 事 業 申 請 窓 口 業 務 等 委 託 に お い て 、 委 託 料 を ６ 月 に 一 括 前 払 し て い る が 、 仕 様 書 に そ の 旨 の 記 載 が なかった。
３ ～ ４ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
４ 平 成 26 年 度 契 約 よ り 、 仕 様 書 の 記 載 を 改 め て お り 、 適 正 に処理を行っている。
監 査 項 目
委託料の執行
（仕様書で定められた業 務を行っていないも の）
５
＊
生 活 保 護 受 給 者 金 銭 管 理 委 託 に お い て 、 仕 様 書 で 支 援 状 況 に 関 す る 報 告 を 翌 月 の 15 日 ま で に 行 う こ と と 定 め て い る が 、 期 限 を 過 ぎ て 報 告 さ れ て いた。
委 託 業 務 の 内 容 を 精 査 し 、 必 要 に 応 じ て 仕 様 書 等 を 見 直 す な ど 、 適 正 に 処 理 さ れ た い。
５ 委 託 先 事 業 者 に も 期 限 を 厳 守 す る よ う 注 意 し 、 以 後 適 正 に処理を行っている。
（決裁・文書処理等の誤 り）
６ 契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 決 裁 が 私 印 で 行 わ れ て い る も の が 見 受 け ら れ た。
６ 以 後 、 日 付 入 決 裁 印 規 程 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を 行 っ て いる。
７ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 日 付 を 遡 っ て 起 票 し 、 決 裁 を 受 け て い る も の が見受けられた。
７ 以 後 、 契 約 事 務 規 則 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を 行 っ て い る。
８ 措 置 費 支 払 代 行 事 務 委 託 に お い て 、 平 成 25 年 ４ 月 １ 日 か ら 履 行 開 始 す る 業 務 に つ い て 、 平 成 24 年 度 に 契 約 締 結 伺 い の 起 案 を 行 い 、 決 裁 を 受 け て い た 。 ま た 、 予 定 価 格 の 決 定 及 び 契 約 締 結 の 報 告 を 行 っ て お ら ず 、 契 約 書 に 市 長 印 の 押印がもれていた。
８ 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行 っ て い る 。 契 約 書 に は 市 長 印 を 押 印した。
９
＊
生 活 保 護 受 給 者 金 銭 管 理 委 託 に お い て 、 収 受 し た 報 告 書 に 文 書 番 号 の 記 載 が も れ て い た。
６ ～ ９ 文 書 管 理 規 則 、 日 付 入 決 裁 印 規 程 等 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
９ 係 員 に 周 知 を 行 い 、 以 後 、 適正に処理を行っている。
（書類の修正等） 10 見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） 及 び 添 付 さ れ た 仕 様 書 に お い て 、 訂 正 印 の 押 印 が な く 訂 正 さ れ て い る も の 及 び 市 職 員 の 訂 正 印 に よ り 訂 正 し て い る も のが見受けられた。
10 （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置
事項）
以 後 、 会 計 事 務 規 則 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を 行 っ て い る。
監 査 項 目
委託料の執行
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
11 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺
書 に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較価格の記載がもれていた。
11 係 員 に 周 知 を 行 っ た う え
で 、 該 当 の 伝 票 に つ い て 追 記 し 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行 っ ている。
12 見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） に お い て 、 業 者 「 決 定 」 の 記 載 がもれていた。
12 係 員 に 周 知 を 行 っ た う え で 、 該 当 の 伝 票 に つ い て 追 記 し 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行 っ ている。
13 仕 様 書 に お い て 、 「 別 紙 の
と お り 」 と 記 載 さ れ て い る が 、 別 紙 が 添 付 さ れ て い な かった。
13 該 当 の 伝 票 に つ い て 別 紙 を
添 付 し 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行っている。
14 見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） に お い て 、 消 費 税 額 、 契 約 確 定 日 、 履 行 期 間 等 の 記 載 が も れ ていた。
14 （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
該 当 の 伝 票 に つ い て 追 記 し 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行 っ ている。
15
＊
契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 履 行 期 間 の 記 載 が 誤っていた。
11～ 15 契 約 事 務 規 則 等 に 基
づき、適正に処理されたい。
15 該 当 の 伝 票 に つ い て 修 正 を 行 い 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行っている。
生活保護費
（生活保護費の支給、返 還等）
１ 市 が 行 う 生 活 保 護 費 の 窓 口 支 給 に お い て 、 居 宅 窓 口 支 給 明 細 書 兼 領 収 書 の 受 領 日 が 誤 っ て い る も の が 見 受 け ら れ た。
１ 係 員 に 周 知 し た う え で 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を 行 っ て い る。
２
＊
生 活 保 護 費 返 還 金 に お い て 、 歳 入 の 調 定 が も れ て い た。
１ ～ ２ 適 正 に 処 理 さ れ た い。
監 査 項 目
予算の執行
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
１ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較 価 格 の 記 載 が も れていた。
１ 記 載 も れ に つ い て は 、 確 認 のうえ記入した。
以 後 、 契 約 に あ た っ て は 、 契 約 マ ニ ュ ア ル を 再 確 認 し 、 誤 り の な い 契 約 手 続 を 行 う こ と 及 び 決 裁 時 の 確 認 の 徹 底 を 図っている。
２
＊
見 積 書 兼 請 書 （ 工 事 ） に お い て 、 業 者 「 決 定 」 の 記 載 が もれていた。
１ ～ ２ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
２ 記 載 も れ に つ い て は 、 確 認 のうえ記入した。
以 後 、 契 約 に あ た っ て は 、 契 約 マ ニ ュ ア ル を 再 確 認 し 、 誤 り の な い 契 約 手 続 を 行 う こ と 及 び 決 裁 時 の 確 認 の 徹 底 を 図っている。
委託料の執行
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
１ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較価格の記載がもれていた。
１ 記 載 も れ に つ い て は 、 確 認 のうえ記入した。
以 後 、 契 約 に あ た っ て は 、 契 約 マ ニ ュ ア ル を 再 確 認 し 、 誤 り の な い 契 約 手 続 を 行 う こ と 及 び 決 裁 時 の 確 認 の 徹 底 を 図っている。
２
＊
見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） に お い て 、 業 者 「 決 定 」 の 記 載 がもれていた。
１ ～ ２ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
２ 記 載 も れ に つ い て は 、 確 認 のうえ記入した。
以 後 、 契 約 に あ た っ て は 、 契 約 マ ニ ュ ア ル を 再 確 認 し 、 誤 り の な い 契 約 手 続 を 行 う こ と 及 び 決 裁 時 の 確 認 の 徹 底 を 図っている。
補助金等の交付
（社会福祉法人に対する 補助金の交付）
１
＊
社 会 福 祉 法 第58条 第 １ 項 の 規 定 に よ り 、 市 が 社 会 福 祉 法 人 に 対 し て 補 助 金 を 支 出 す る 場 合 は 、 条 例 で 定 め る 手 続 に 従 わ な け れ ば な ら な い と さ れ て い る が 、 補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 で 定 め る 手 続 に よ り 、 補 助 金 を 交 付 し て い る も のが見受けられた。
社 会 福 祉 法 、 社 会 福 祉 法 人
１ 以 後 、 条 例 に 定 め る 手 続 で、支出を行っている。
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）（平成26年７月１日報告）措置事項
指 摘 事 項 等 措 置 事 項
監 査 項 目
補助金等の交付
（決裁・文書事務等の誤 り）
２
＊
交 付 申 請 書 、 実 績 報 告 書 等 に お い て 、 収 受 印 が 押 印 さ れ て い な い も の 及 び 収 受 番 号 が 記 載 さ れ て い な い も の が 見 受 けられた。
文 書 管 理 規 則 、 公 印 規 程 、 事 務 専 決 規 程 等 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
２ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
収 受 印 に つ い て は 確 認 の う え 押 印 し 収 受 番 号 を 記 載 し た。
以 後 、 文 書 管 理 規 則 等 に 基 づき適正に処理している。
（規則、要綱等に定め る手続が行われてい ないもの）
３
＊
高 齢 者 保 養 施 設 利 用 助 成 の 申 請 書 兼 受 領 書 に お い て 、 利 用 者 の 年 齢 の 記 載 が な い も の が 見 受 け ら れ た 。 ま た 、 保 養 施 設 利 用 券 に お い て 、 利 用 人 数 及 び 発 券 日 の 記 載 が な い も のが見受けられた。
補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 さ れ た い。
３ 記 載 も れ に つ い て は 、 確 認 のうえ記入した。
以 後 、 記 入 も れ が な い よ う 、 職 員 （ 市 政 セ ン タ ー 含 む）へ周知徹底した。
（その他関係書類の記載 の誤り等）
４
＊
テ ン ミ リ オ ン ハ ウ ス 事 業 補 助 交 付 申 請 書 に 添 付 す る 収 支 計 算 書 と 収 支 会 計 明 細 書 の 区 分 が 一 致 し て い な い も の が 見 受けられた。
補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 さ れ た い。
４ 収 支 計 算 書 の 記 載 に つ い て、申請者に訂正させた。
以 後 、 収 支 計 算 書 と 収 支 会 計 明 細 書 の 区 分 や 金 額 の 確 認 の徹底を図っている。
高齢者日常生活支援事業 （ 生 活 支 援 ヘ ル パ ー 派 遣 事業）
１ 生 活 支 援 ヘ ル パ ー 利 用 決 定 調 書 に お い て 、 決 定 事 項 等 の 記 載 が も れ て い る も の 、 鉛 筆 で 修 正 し て い る も の 及 び 訂 正 印 が も れ て い る も の が 見 受 け られた。
１ 記 載 も れ や 鉛 筆 で の 修 正 に つ い て は 、 確 認 の う え 記 入 し た 。 訂 正 印 の も れ に つ い て 確 認のうえ押印した。
以 後 、 記 入 も れ や 鉛 筆 で の 修 正 及 び 訂 正 印 の も れ が な い よう徹底を図った。
２
＊
生 活 支 援 ヘ ル パ ー 事 業 負 担 金 の 滞 納 繰 越 分 の 調 定 金 額 に 誤りがあった。
１ ～ ２ 適 正 に 処 理 さ れ た い。
２ 調定金額の更正を行った。 以 後 、 台 帳 整 備 を 行 い 、 会 計 事 務 規 則 に 基 づ き 適 正 に 処 理している。
監 査 項 目
高齢者日常生活支援事業 （ 生 活 支 援 ヘ ル パ ー 派 遣 事業）
３
＊
福 祉 サ ー ビ ス 利 用 料 条 例 に 基 づ く 生 活 支 援 ヘ ル パ ー 対 象 者 負 担 金 の 徴 収 を 行 う に あ た り 、 行 政 手 続 条 例 に 基 づ く 理 由 の 提 示 並 び に 行 政 不 服 審 査 法 及 び 行 政 事 件 訴 訟 法 に 基 づ く 教 示 を 行 っ て い な か っ た 。 ま た 、 生 活 支 援 ヘ ル パ ー 対 象 者 負 担 金 の 減 免 申 請 を 却 下 す る 処 分 を 行 う に あ た り 、 行 政 不 服 審 査 法 及 び 行 政 事 件 訴 訟 法 に 基 づ く 教 示 を 行 っ て い な かった。
行 政 手 続 条 例 、 行 政 不 服 審 査 法 及 び 行 政 事 件 訴 訟 法 に 基 づき、適正に処理されたい。
３ 生 活 支 援 ヘ ル パ ー 対 象 者 負 担 金 の 徴 収 決 定 通 知 に 教 示 を 行った。
ま た 、 生 活 支 援 ヘ ル パ ー 対 象 者 負 担 金 の 減 免 申 請 を 却 下 す る 「 福 祉 サ ー ビ ス 利 用 料 減 免 決 定 通 知 書 」 に 教 示 を 行 っ た。
介 護 保 険 料 の 賦 課 徴 収 及 び減免
（介護保険料の徴収）
１
＊
介 護 保 険 料 の 督 促 に お い て 、 納 期 限 後 20 日 を 過 ぎ て 督 促 状 を 発 付 し て い る も の が 見 受けられた。
市 税 以 外 の 収 入 金 に 対 す る 督 促 及 び 滞 納 処 分 並 び に 過 料 に 関 す る 条 例 に 基 づ き 、 適 正 に処理されたい。
１ 以 後 、 督 促 状 の 発 付 ス ケ ジ ュ ー ル を 納 期 限 後 20 日 以 内 に 実 施 で き る よ う 管 理 し 、 改 善措置を講じている。
【監査意見】
（介護保険料に係る延滞 金の徴収について）
１ 介 護 保 険 料 に 係 る 延 滞 金 に つ い て 、 平 成 22 年 度 第 １ 回 定 期 監 査 に お い て 、 介 護 保 険 条 例 で 納 付 義 務 者 に 義 務 付 け て い る 延 滞 金 の 徴 収 が 行 わ れ て い な い 旨 の 指 摘 を 行 っ た 。 高 齢 者 支 援 課 で は 、 介 護 保 険 シ ス テ ム の 改 修 等 に よ り 、 平 成 25 年 度 第 ４ 回 催 告 書 か ら 延 滞 金 額 を 表 示 し 、 介 護 保 険 料 の 納 付 確 認 後 、 延 滞 金 の 納 付 書 の 送 付 を 行 う こ と と し た 。 今 後 は 、 介 護 保 険 条 例 に 基 づ き 、 適 正 に 延 滞 金 の 徴 収 を 行 われたい。
１ 延 滞 金 徴 収 の 発 送 管 理 事 務 手 順 を 作 成 し 、 改 善 措 置 に 取 り組んでいる。
監 査 項 目
認知症高齢者見守り支援 事業
【監査意見】
(福祉サービス利用料の 取扱いについて）
１
市 が 行 う 福 祉 サ ー ビ ス の う ち 、 費 用 負 担 に お い て 介 護 保 険 事 業 と の 公 平 性 を 期 す 必 要 の あ る も の に つ い て は 、 福 祉 サ ー ビ ス 利 用 料 条 例 に 基 づ き 、 利 用 料 の 徴 収 を 行 っ て い る 。 一 方 で 、 認 知 症 高 齢 者 見 守 り 支 援 事 業 の 利 用 者 負 担 金 に つ い て は 、 認 知 症 高 齢 者 見 守 り 支 援 事 業 実 施 要 綱 を 根 拠 に 徴 収 を 行 っ て い る ほ か 、 福 祉 サ ー ビ ス 利 用 料 条 例 に 基 づ か ず に 要 綱 等 で 利 用 者 に 費 用 負 担 を 求 め て い る 福 祉 サ ー ビ スが見受けられる。
１ 平 成 27 年 ４ 月 の 介 護 保 険 制 度 改 正 で 、 平 成 27 年 10 月 よ り サ ー ビ ス 利 用 料 条 例 に あ る サ ー ビ ス が 介 護 保 険 制 度 の 地 域 支 援 事 業 へ と 移 行 す る な ど の 変 更 が あ る た め 、 そ の 際 に 一括的に見直す。
市 が 行 う 介 護 保 険 以 外 の 福 祉 サ ー ビ ス に 係 る 利 用 料 に つ い て の 考 え 方 を 整 理 し 、 必 要 に 応 じ て 福 祉 サ ー ビ ス 利 用 料 条 例 そ の 他 の 規 程 の 見 直 し を 検討されたい。
監 査 項 目
予算の執行
（２人以上を指名して見 積合わせを行うべき場 合に１人を指名して契 約を行っていたもの）
１
＊
物 品 等 契 約 事 務 取 扱 要 領 第 ５ 条 の 規 定 に よ り 、 予 定 価 格 が ３ 万 円 以 上20万 円 未 満 の 場 合 の 指 名 業 者 数 は 、 ２ 人 以 上 と さ れ て い る が 、 １ 人 を 指 名 し て 契 約 を 行 っ て い る も の が 見受けられた。
契 約 事 務 規 則 、 物 品 等 契 約 事 務 取 扱 要 領 等 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
１ 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 契 約 事 務 規 則 、 物 品 等 契 約 事 務 取 扱 要 領 等 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確 認 体 制の強化を図った。
（決裁・文書事務等の誤 り）
２ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 決 裁 が 行 わ れ な い ま ま 契 約 を 行 っ て い る も の が見受けられた。
２ 再 発 防 止 の た め 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 事 務 専 決 規 程 等 の 順 守 の 徹 底 を図った。
３ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 被 服 に 関 す る 物 品 の 購 入 に つ い て 、 管 財 課 の 合 議 を 経 ず に 契 約 を 行 っ て い るものが見受けられた。
３ 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 事 務 専 決 規 程 等の順守の徹底を図った。
４
＊
契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 の 決 裁 日 前 に 起 票 し て い る も の 及 び 契 約 確 定 日 前 に 起 票 し て い る も の が 見 受 けられた。
２ ～ ４ 日 付 入 決 裁 印 規 程 、 文 書 管 理 規 則 、 事 務 専 決 規 程 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 さ れ たい。
４ 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 契 約 事 務 規 則 の順守の徹底を図った。
（書類の修正等） ５ 見 積 書 兼 請 書 に お い て 、 訂 正 印 の 押 印 が な く 訂 正 さ れ て い る も の 及 び 契 約 金 額 等 を 訂 正 印 、 砂 消 し ゴ ム 等 で 市 職 員 が 訂 正 し て い る も の が 見 受 け られた。
５（ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事 項を記入してください。）
当 該 見 積 書 兼 請 書 に つ い て は 、 契 約 事 業 者 よ り 再 徴 取 し た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 会 計 事 務 規 則等の順守の徹底を図った。
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）（平成26年７月１日報告）措置事項
指 摘 事 項 等 措 置 事 項
監 査 項 目
予算の執行 （書類の修正等）
６
＊
見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 添 付 さ れ た 内 訳 書 を 外 し て 請 求 書 に 添 付 し 直 し て い る た め 、 契 印 が ず れ て い る ものが見受けられた。
５ ～ ６ 会 計 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
６ 当 該 見 積 書 兼 請 書(物 品 等 ） に つ い て は 、 契 約 事 業 者 よ り 再 徴 取 し た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 会 計 事 務 規 則 等 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確 認 体 制 の 強 化 を 図った。
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
７ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較 価 格 の 記 載 が も れていた。
７ 「 予 定 価 格 」 及 び 「 比 較 価 格 」 を 追 記 し た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 契 約 事 務 規 則 等 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確 認 体 制 の 強 化 を 図った。
８ 見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 業 者 「 決 定 」 の 記 載 がもれていた。
８ 「 決 定 」 を 追 記 し た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 契 約 事 務 規 則 等 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確 認 体 制 の 強 化を図った。
９ 見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 件 名 、 納 入 場 所 、 契 約 番 号 、 契 約 確 定 日 、 納 期 等 の記載がもれていた。
９ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
記 載 も れ 項 目 に つ い て 、 追 記 し た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 契 約 事 務 規 則 等 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確認体制の強化を図った。
10 見 積 書 兼 請 書 （ 工 事 ） に お
い て 、 １ 万 円 以 上 の 請 負 契 約 で あ る が 、 収 入 印 紙 が 貼 付 さ れていなかった。
10 契 約 業 者 よ り 、 収 入 印 紙 が
貼 付 さ れ た 見 積 書 兼 請 書 （ 工 事 ） を 徴 取 し た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 契 約 事 務 規 則 等 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確 認 体 制 の 強 化 を 図った。
11
＊
契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 契 約 確 定 日 が 誤 っ ていた。
７ ～11 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
11 契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書
を 訂 正 し た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 契 約 事 務 規 則 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確 認 体 制 の 強 化 を 図 っ た。
監 査 項 目
委託料の執行
（暴力団等排除措置に関 する特約書が添付され ていないもの）
１
＊
仕 様 書 に 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 に 関 す る 特 約 書 が 添 付 さ れ て い な い も の が 見 受 け ら れた。
暴 力 団 排 除 条 例 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 要 綱 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
１ 当 該 仕 様 書 に 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 に 関 す る 特 約 書 を 添 付 し た 。 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 、 暴 力 団 排 除 条 例 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 要 綱 に つ い て 、 改 め て 周 知 徹 底 を 図 っ た。
（決裁・文書処理等の誤 り）
２ 契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 決 裁 が 私 印 で 行 わ れ て い る も の が 見 受 け ら れ た。
２ 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 日 付 入 決 裁 印 規 程 等 の 順 守 の 徹 底 を 図 っ た。
３
＊
支 出 負 担 行 為 伺 書 （ 単 価 契 約 ） 及 び 契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 決 裁 が も れ ているものが見受けられた。
２ ～ ３ 文 書 管 理 規 則 、 日 付 入 決 裁 印 規 程 等 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
３ （下線部分についての措置 事項）
再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 文 書 管 理 規 則 等の順守の徹底を図った。
（書類の修正等） ４
＊
見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） 及 び 添 付 さ れ た 仕 様 書 に お い て 、 訂 正 印 の 押 印 が な く 訂 正 さ れ て い る も の 及 び 市 職 員 の 訂 正 印 に よ り 訂 正 し て い る も のが見受けられた。
会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
４ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
契 約 業 者 よ り 、 見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） を 再 徴 取 し た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 会 計 事 務 規 則 等 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確 認 体 制 の強化を図った。
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
５
＊
契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 契 約 確 定 の 日 及 び 履 行 期 間 開 始 日 の 記 載 が 誤 っ ていた。
契 約 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
５ 契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 の 契 約 確 定 の 日 及 び 履 行 期 間 開 始 日 の 記 載 に つ い て は 、 訂 正 を 行 っ た 。 再 発 防 止 の た め 、 物 品 取 扱 主 任 、 契 約 事 務 担 当 者 に 対 し て 研 修 を 行 い 、 契 約 事 務 規 則 等 の 順 守 の 徹 底 、 及 び 確 認 体 制 の 強 化 を 図った。
監 査 項 目
補助金等の交付
（社会福祉法人に対する 補助金の交付）
１
＊
社 会 福 祉 法 第 58 条 第 １ 項 の 規 定 に よ り 、 市 が 社 会 福 祉 法 人 に 対 し て 補 助 金 を 支 出 す る 場 合 は 、 条 例 で 定 め る 手 続 に 従 わ な け れ ば な ら な い と さ れ て い る が 、 補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 で 定 め る 手 続 に よ り 、 補 助 金 を 交 付 し て い る も のが見受けられた。
社 会 福 祉 法 、 社 会 福 祉 法 人 に 対 す る 助 成 の 手 続 に 関 す る 条 例 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 されたい。
１ 重 度 身 体 障 害 者 グ ル ー プ ホ ー ム 運 営 費 補 助 金 交 付 要 綱 及 び 障 害 者 日 中 活 動 系 サ ー ビ ス 推 進 事 業 補 助 金 交 付 要 綱 の 改 正 に つ い て は 、 現 在 自 治 法 務 課 に お い て 、 審 査 中 で あ る 。 そ の 他 の 要 綱 に つ い て も 、 順 次 改 正 に 着 手 し て い る。
（決裁・文書事務等の誤 り）
２ 交 付 申 請 書 、 実 績 報 告 書 等 に お い て 、 収 受 印 が 押 印 さ れ て い な い も の 及 び 収 受 番 号 が 記 載 さ れ て い な い も の が 見 受 けられた。
※「等」 は、 障害 者保 養施 設利
用補助申請書が該当。
２ （下線部分についての措置 事項）
収 受 印 の 押 印 及 び 収 受 番 号 の 記 載 を 行 い 訂 正 し た 。 再 発 防 止 策 と し て 、 課 内 会 議 に お い て 、 文 書 管 理 規 則 等 の 周 知 徹底を図った。
３
＊
補 助 の 決 定 、 実 績 報 告 書 の 収 受 等 の 決 裁 が 、 決 裁 用 枠 印 （ ゲ タ 判 ） に よ っ て 行 わ れ て いた。
２ ～ ３ 文 書 管 理 規 則 、 公 印 規 程 、 事 務 専 決 規 程 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
３ （下線部分についての措置 事項）
当 該 補 助 の 決 定 の 決 裁 に つ い て 、 起 案 書 に よ る 決 裁 に 改 め る と と も に 、 課 内 会 議 に お い て 、 文 書 管 理 規 則 等 の 周 知 徹底を図った。
障 害 者 自 立 支 援 給 付 等 事 業 （ グ ル ー プ ホ ー ム 等 給 付 事 業 、 補 装 具 費 等 支 給 事 業 、 重 度 訪 問 介 護 事 業）
（グループホーム等給付 事業）
１ 介 護 給 付 費 都 加 算 分 支 払 決 定 額 通 知 書 の 起 案 書 に お い て 、 障 害 者 福 祉 課 専 用 市 長 印 を 押 印 し て 通 知 を 発 送 し て い る が 、 公 印 ・ 公 印 管 理 者 欄 の 押印がもれていた。
１ 起 案 書 を 確 認 し 、 公 印 ・ 公 印 管 理 者 欄 に 押 印 を し た 。 再 発 防 止 策 と し て 、 課 内 会 議 に お い て 、 公 印 規 程 、 文 書 管 理 規則等の周知徹底を図った。
２ 家 賃 助 成 請 求 書 に 収 受 印 の 押 印 が も れ て い る も の が 見 受 け ら れ た 。 ま た 、 請 求 書 の 前 提 で あ る 家 賃 助 成 の 承 認 日 の 記 載 が も れ て い る も の が 見 受 けられた。
２ 家 賃 助 成 請 求 書 に つ い て 、 収 受 印 の 押 印 及 び 承 認 日 の 記 載 を 行 っ た 。 再 発 防 止 策 と し て 、 課 内 会 議 に お い て 、 文 書 管 理 規 則 等 の 周 知 徹 底 を 図 っ た。
監 査 項 目
障 害 者 自 立 支 援 給 付 等 事 業 （ グ ル ー プ ホ ー ム 等 給 付 事 業 、 補 装 具 費 等 支 給 事 業 、 重 度 訪 問 介 護 事 業）
（グループホーム等給付 事業）
３
＊
（ 介 護 給 付 費 訓 練 等 給 付 費 特 定 障 害 者 特 別 給 付 費 ） 支 給 変 更 決 定 通 知 書 兼 利 用 負 担 額 減 額 ・ 免 除 等 変 更 決 定 通 知 書 に お い て 、 決 裁 が 私 印 で 行 わ れ て い る も の が 見 受 け ら れた。
１ ～ ３ 公 印 規 程 、 文 書 管 理 規 則 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 されたい。
３ 再 発 防 止 策 と し て 、 課 内 会 議 に お い て 、 日 付 入 決 裁 印 規 程の周知徹底を図った。
【監査意見】
（法改正に伴う規程の見 直しについて）
１ 障害者自立支援法について は、障害者の日常生活及び社 会生活を総合的に支援するた めの法律（障害者総合支援 法）に題名を改める等の改正 が既に行われている（平成25 年４月１日施行）が、改正前 の障害者自立支援法を引用し ている例規、要綱等が多数見 受けられた。法改正に対応し た規程の見直しを速やかに行 われたい。
１ 法 改 正 に 対 応 し た 規 程 の 見 直 し に つ い て は 、 自 治 法 務 課 と 協 議 の う え 、 順 次 改 正 を 行っている。
（補装具費等支給事業） １
＊
補 装 具 費 の 利 用 者 負 担 額 に つ い て 、 端 数 が 出 る 場 合 に は 市 負 担 額 に 加 算 す べ き と こ ろ、利 用 者 負 担 額 に 加 算 さ れ ていた。
適正に処理されたい。
１ 利 用 者 負 担 に つ い て 、 利 用 者 に 説 明 し ご 理 解 を い た だ い た 。 ま た 、 発 生 の 原 因 が シ ス テ ム 不 備 に よ る も の で あ っ た た め 、 適 正 に 処 理 で き る よ う、改修を行った。
２ 障 害 者 福 祉 課 専 用 市 長 印 を 押 印 し 、 発 送 し て い る 補 装 具 業 者 登 録 通 知 書 の 起 案 書 に お い て 、 公 印 ・ 公 印 管 理 者 欄 の 押印がもれていた。
監 査 項 目
障害者自立支援給付等事 業（グループホーム等給 付事業、補装具費等支給 事業、重度訪問介護事 業）
（補装具費等支給事業） ３
＊
補 装 具 費 支 給 に つ い て の 東 京 都 心 身 障 害 者 福 祉 セ ン タ ー か ら の 判 定 書 に 収 受 印 の 押 印 が も れ て い る も の が 見 受 け ら れた。
２ ～ ３ 公 印 規 程 、 文 書 管 理 規 則 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 されたい。
３ 当 該 判 定 書 に つ い て は 、 確 認 の う え 、 収 受 印 を 押 印 し た 。 再 発 防 止 策 と し て 、 課 内 会 議 に お い て 、 公 印 規 程 、 文 書 管 理 規 則 等 の 周 知 徹 底 を 図った。
【監査意見】
（補装具業者の登録事務 について）
１ 現 行 の 障 害 者 自 立 支 援 法 施 行 細 則 第37条 第 １ 項 の 規 定 に よ り 、 補 装 具 費 の 支 給 を 受 け る 者 は 、 市 の 登 録 を 受 け た 事 業 者 か ら 補 装 具 の 購 入 又 は 修 理 を 受 け た 場 合 に は 、 受 領 委 任 払 い を 行 う こ と が で き る 。 こ の 補 装 具 業 者 の 登 録 の 事 務 は 、 補 装 具 費 の 代 理 受 領 に 係 る 補 装 具 業 者 の 登 録 等 事 務 処 理 要 領 に 基 づ き 行 わ れ て い る が 、 同 要 領 は 、 市 長 決 裁 を 経 て お ら ず 、 対 外 的 に も 公 表 さ れ て い な い 。 同 要 領 に は 、 補 装 具 業 者 が 不 正 に 支 給 を 受 け た 場 合 の 返 還 請 求 な ど 対 外 的 に 影 響 が あ る 内 容 も 含 ま れ て い る こ と か ら 、 適 切 な 規 程 の 在 り 方 に つ い て 検 討 さ れ た い。
１ 武 蔵 野 市 補 装 具 費 の 代 理 受 領 に 係 る 補 装 具 業 者 の 登 録 等 事 務 処 理 要 領 に つ い て は 、 要 綱 化 に 向 け て 、 自 治 法 務 課 と 協議を行っている。
監 査 項 目
予算の執行
（２人以上を指名して見 積合わせを行うべき場 合に１人を指名して契 約を行っていたもの）
１ 物 品 等 契 約 事 務 取 扱 要 領 第 ５ 条 の 規 定 に よ り 、 予 定 価 格 が ３ 万 円 以 上20万 円 未 満 の 場 合 の 指 名 業 者 数 は 、 ２ 人 以 上 と さ れ て い る が 、 １ 人 を 指 名 し て 契 約 を 行 っ て い る も の が 見受けられた。
１ 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し 、 周 知 徹 底 を 図 っ た 。 以 後 、 契 約 事 務 規 則 、 物 品 等 契 約 事 務 取 扱 要 領 等 に 基 づ き 適 正に処理している。
２
＊
「 予 定 価 格 が ３ 万 円 以 上 で 本 製 品 を 取 り 扱 う こ と が で き る の は 本 事 業 所 の み 」 と の 指 定 理 由 で １ 人 を 指 名 し て 契 約 を 締 結 し て い た が 、 同 一 の 物 品 に つ い て 、 後 日 、 他 社 と 契 約 を 締 結 し て い る も の が 見 受 け られた。
１ ～ ２ 契 約 事 務 規 則 、 物 品 等 契 約 事 務 取 扱 要 領 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
２ 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し 、 周 知 徹 底 を 図 っ た 。 以 後 、 契 約 事 務 規 則 、 物 品 等 契 約 事 務 取 扱 要 領 等 に 基 づ き 適 正に処理している。
（歳入調定の未執行） ３
＊
歳 入 調 定 書 兼 調 定 額 通 知 書 に お い て 、 起 票 し て い る が 、 執 行 処 理 が 行 わ れ て い な い も のが見受けられた。
会 計 事 務 規 則 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
３ 指 摘 後 、 速 や か に 会 計 課 に 歳 入 調 定 書 兼 調 定 額 通 知 書 を 送 付 し た 。 以 後 、 会 計 事 務 規 則 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を し ている。
ま た 、 財 務 会 計 シ ス テ ム の 状 態 欄 で 執 行 の 確 認 を 行 い 、 も れ の な い よ う チ ェ ッ ク し て いる。
（決裁・文書事務等の誤 り）
４
＊
契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 決 裁 が 行 わ れ な い ま ま 契 約 を 行 っ て い る も の が見受けられた。
日 付 入 決 裁 印 規 程 、 文 書 管 理 規 則 、 事 務 専 決 規 程 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
４ 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し 、 周 知 徹 底 を 図 っ た 。 以 後 、 文 書 管 理 規 則 等 に 基 づ き 適正に処理している。
（書類の修正等） ５ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 設 計 額 、 明 細 書 の 単 価 ・ 金 額 等 を 全 て 市 職 員 に よ る 訂 正 印 で 訂 正 し て い る ものが見受けられた。
５ 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し 、 周 知 徹 底 を 図 っ た 。 以 後 、 会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 適正に処理している。
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）（平成26年７月１日報告）措置事項
指 摘 事 項 等 措 置 事 項
監 査 項 目
予算の執行
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
６ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較 価 格 の 記 載 が も れていた。
６ 記 載 も れ に つ い て 、 欄 内 に 追 記 し 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を している。
ま た 、 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し 、 周 知 徹 底 を 図 っ た。
７ 見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 業 者 「 決 定 」 の 記 載 がもれていた。
７ 記 載 も れ に つ い て 、 欄 内 に 追 記 し 、 以 後 、 適 正 に 処 理 を している。
ま た 、 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し 、 以 後 、 も れ が な い よう、周知徹底を図った。
８
＊
見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 契 約 確 定 日 、 納 期 等 の記載が誤っていた。
６ ～ ８ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
８ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
記 載 誤 り に つ い て 、 訂 正 し 、 以 後 、 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を し て い る。
ま た 、 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し 、 周 知 徹 底 を 図 っ た。
委託料の執行
（暴力団等排除措置に関 する特約書が添付され ていないもの）
１
＊
仕 様 書 に 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 に 関 す る 特 約 書 が 添 付 さ れ て い な い も の が 見 受 け ら れた。
暴 力 団 排 除 条 例 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 要 綱 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
１ 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し 、 周 知 徹 底 を 図 っ た 。 以 後 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 要 綱 等 に 基 づ き 適 正 に 処 理 し て いる。
（決裁・文書処理等の誤 り）
２
＊
契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に お い て 、 決 裁 が 私 印 で 行 わ れ て い る も の が 見 受 け ら れ た。
文 書 管 理 規 則 、 日 付 入 決 裁 印 規 程 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理されたい。
２ 決 裁 印 に つ い て は 、 私 印 を 押 印 し た 欄 の 余 白 に 決 裁 し た 日付を追記した。
監 査 項 目
委託料の執行 （書類の修正等）
３ 見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） 及 び 添 付 さ れ た 仕 様 書 に お い て 、 訂 正 印 の 押 印 が な く 訂 正 さ れ て い る も の 及 び 市 職 員 の 訂 正 印 に よ り 訂 正 し て い る も のが見受けられた。
３ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
契 約 書 類 等 の 取 扱 い に つ い て 研 修 を 行 い 、 周 知 徹 底 を 図った。
以 後 、 適 正 に 処 理 を し て い る。
４
＊
割 印 が 押 印 さ れ て い る 見 積 書 兼 請 書 と 仕 様 書 を 外 し た う え で 、 間 に 契 約 締 結 書 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 を 挿 入 し て 綴 じ 直 し て い る も の が 見 受 け ら れ た。
３ ～ ４ 会 計 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
４ 課 内 会 議 に お い て 事 例 を 示 し、周知徹底を図った。
以 後 、 会 計 事 務 規 則 等 に 基 づき適正に処理している。
な お 、 総 価 契 約 で あ っ た 当 該 案 件 に つ い て は 、 単 価 契 約 に契約方法を改めた。
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
５ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較価格の記載がもれていた。
５ 予 定 価 格 及 び 比 較 価 格 の 記 載 の も れ に つ い て は 追 記 し 、 以 後 、 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づ き、適正に処理している。
ま た 、 も れ が な い よ う 、 課 内 会 議 に お い て 、 周 知 徹 底 を 図った。
６ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 仕 様 書 が 添 付 さ れていなかった。
６ 必 要 書 類 に つ い て 再 確 認 を し 、 課 内 会 議 に お い て 、 周 知 徹底を図った。
以 後 、 適 正 に 処 理 を し て い る。
７ 見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） に お い て 、 業 者 「 決 定 」 の 記 載 がもれていた。
７ 決 定 の 記 載 の も れ に つ い て は 追 記 し 、 以 後 、 も れ が な い よ う 課 内 会 議 に お い て 、 周 知 徹底を図った。
８ 見 積 書 兼 請 書 （ 委 託 等 ） に お い て 、 仕 様 書 が 添 付 さ れ て いなかった。
８ 必 要 書 類 に つ い て 再 確 認 を し 、 課 内 会 議 に お い て 、 周 知 徹底を図った。
以 後 、 適 正 に 処 理 を し て い る。
監 査 項 目
委託料の執行
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
９
＊
仕 様 書 に お い て 、 収 入 印 紙 の貼付がもれていた。
５ ～ ９ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
９ も れ が な い よ う 、 課 内 会 議 に お い て 周 知 徹 底 を 図 っ た 。 以 後 、 チ ェ ッ ク 体 制 を 強 化 し 、 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づ き、適正に処理している。
な お 、 当 該 仕 様 書 に つ い て は 、 業 者 が 収 入 印 紙 を 持 参 し 貼付した。
補助金等の交付
（補助金等の額の算出を 誤っていたもの）
１
＊
妊 婦 健 康 診 査 受 診 費 助 成 金 に お い て 、 助 成 金 の 額 の 算 出 に誤りが見受けられた。
補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 さ れ た い。
１ 申 請 時 の 受 付 に つ い て マ ニ ュ ア ル を 整 備 し 、 課 内 に 周 知した。
以 後 、 補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 をしている。
助 産 所 で の エ コ ー 検 査 に つ い て 助 成 の 対 象 と す る よ う 要 綱を改正した。
助 成 金 の 算 出 の 誤 り に つ い て は 、 遡 及 す る こ と に よ り 該 当 者 に 不 利 益 が 生 じ な い 場 合 について対応した。
（決裁・文書事務等の誤
り）
２ 交 付 申 請 書 、 実 績 報 告 書 等 に お い て 、 収 受 印 が 押 印 さ れ て い な い も の 及 び 収 受 番 号 が 記 載 さ れ て い な い も の が 見 受 けられた。
２ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
以 後 、 課 内 会 議 に お い て 周 知 し 、 文 書 管 理 規 則 に 基 づ き、適正に処理をしている。
３
＊
交 付 額 が1,000万 円 を 超 え る 補 助 金 の 交 付 決 定 の 起 案 に お い て 、 会 計 管 理 者 の 合 議 を 行っていなかった。
２ ～ ３ 文 書 管 理 規 則 、 公 印 規 程 、 事 務 専 決 規 程 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
３ 以 後 、 課 内 会 議 に お い て 周 知 し 、 事 務 専 決 規 程 に 基 づ き、適正に処理をしている。
（規則・要綱等に定める 手続が行われていない もの）
４
＊
交 付 申 請 書 、 実 績 報 告 書 等 が 定 め ら れ た 期 限 内 に 提 出 さ れ て い な い も の が 見 受 け ら れ た。
補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 さ れ た い。
４ 交 付 団 体 を 指 導 す る と と も に 、 補 助 金 等 交 付 規 則 、 各 要 綱 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を 行 うよう課内に周知した。
（その他関係書類の記載 の誤り等）
５ 補 助 金 交 付 申 請 書 に 申 請 者 の 所 在 地 が 記 載 さ れ て い な い ものが見受けられた。
５ 申 請 者 に 注 意 喚 起 を 行 う と と も に 、 適 正 に 処 理 を 行 う よ う課内に周知した。
監 査 項 目
補助金等の交付
（その他関係書類の記載 の誤り等）
６
＊
平 成24年 度 薬 物 乱 用 防 止 推 進 事 業 助 成 金 に お い て 、 実 績 報 告 書 に 記 載 さ れ た 提 出 先 が 誤 っ て い た 。 ま た 、 申 請 者 の 代表者印がもれていた。
５ ～ ６ 補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 されたい。
６ 協 議 会 に 対 し て 指 導 を 行 い 、 協 議 会 が 報 告 書 の 訂 正 及 び押印を行った。
以 後 、 補 助 金 等 交 付 規 則 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 を し て い る。
【監査意見】
（補助金交付額の積算根 拠の明確化等について）
１ 健康課所管の補助金におい て、交付額の積算根拠が明ら かでないもの、要綱で定める 交付上限額を上回る金額を交 付していたもの、実績報告書 に補助金等交付規則で定めら れた事項が記載されていない ものなどが一部に見受けられ た。補助金の交付にあたって は、事前に必要な交付額等に ついて慎重に検討するととも に、交付された補助金が目的 に沿って適正に使用されたか について詳細に確認された い。
１ 以 後 、 団 体 全 体 の 実 績 報 告 書 で は な く 、 補 助 金 の 充 当 先 を 確 認 で き る 実 績 報 告 書 を 提 出 す る よ う に 各 団 体 と 調 整 を 図っている。
未熟児養育医療給付事業 【監査意見】
（個人情報の適正な取扱 いについて）
１ 養 育 医 療 の 費 用 徴 収 等 の 実 施 要 領 （ 市 長 未 決 裁 ） に お い て 、 個 人 情 報 保 護 条 例 に 定 め ら れ た 要 件 を 満 た さ ず に 個 人 情 報 の 目 的 外 利 用 を 行 う こ と が 定 め ら れ て い た 。 実 際 に は 目 的 外 利 用 は 行 わ れ て い な か っ た が 、 健 康 課 で は 、 市 民 の 健 康 状 態 等 の セ ン シ テ ィ ブ 情 報 を 数 多 く 取 り 扱 っ て い る こ と か ら 、 個 人 情 報 の 適 正 な 取 扱 い に つ い て 、 改 め て 留 意 されたい。
１ 要 領 に つ い て は 当 該 箇 所 を 削 除 し 、 改 正 し た 。 個 人 情 報 の 保 護 に つ い て は 、 課 内 会 議 において研修を行った。
予防接種事業 １ 提 出 さ れ た 問 診 票 申 請 書 に 収 受 印 が 押 印 さ れ て い な い も
監 査 項 目
予防接種事業 ２ 子 宮 頸 が ん 等 ワ ク チ ン 接 種 委 託 契 約 書 に お い て 、 予 防 接 種 の 実 施 方 法 に 既 に 廃 止 さ れ た要領が記載されていた。
２ 指 摘 以 降 の 契 約 書 に つ い て 、 廃 止 さ れ た 要 領 記 載 部 分 は削除した。
ま た 、 契 約 書 類 等 の 取 扱 い に つ い て 研 修 を 行 い 、 周 知 徹 底を図った。
３
＊
予 防 接 種 実 施 要 領 別 表 第 １ に お い て 、 予 防 接 種 の 対 象 者 の 要 件 が 予 防 接 種 法 施 行 令 に お い て 定 め ら れ た 要 件 と 異 な るものが見受けられた。
２ ～ ３ 契 約 書 、 要 領 等 の 内 容 に つ い て 、 適 正 化 を 図 ら れ たい。
３ 課 内 会 議 に お い て 周 知 徹 底 を図った。
法 施 行 令 に 定 め る 要 件 と 合 致 す る よ う 要 領 を 改 正 し 、 以 後 、 適 正 に 事 業 実 施 し て い る。
監 査 項 目
予算の執行
（２人以上を指名して見 積合わせを行うべき場 合に１人を指名して契 約を行っていたもの）
１
＊
予 定 価 格 が ３ 万 円 以 上 の 物 品 等 契 約 に お い て 、 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 及 び 契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 に は 、 ２ 人 以 上 に 見 積 も り を 依 頼 し た と い う 記 載 が あ る も の の １ 人 の 見 積 書 兼 請 書 し か 添 付 さ れ て い な い も の が 見 受 け ら れ た。
契 約 事 務 規 則 、 物 品 等 契 約 事 務 取 扱 要 領 等 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
１ 決 定 業 者 以 外 の 見 積 書 兼 請 書 も 添 付 し た 。 以 後 、 再 発 の な い よ う マ ニ ュ ア ル の 当 該 箇 所 を 確 認 し 合 い 、 適 正 に 処 理 す る よ う 課 内 周 知 を 徹 底 し た。（子ども政策課）
業 者 の 選 定 に つ い て は 、 市 の 様 式 で 正 式 に 見 積 り を 収 受 し た う え で 決 定 し 、 適 正 に 処 理 す る よ う 係 内 で 周 知 を 徹 底 し た 。 （ 子 ど も 家 庭 支 援 セ ン ター）
（書類の修正等） ２
＊
見 積 書 兼 請 書 に お い て 、 訂 正 印 の 押 印 が な く 訂 正 さ れ て い る も の 及 び 契 約 金 額 等 を 訂 正 印 、 砂 消 し ゴ ム 等 で 市 職 員 が 訂 正 し て い る も の が 見 受 け られた。
会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
２ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
見 積 書 兼 請 書 の 差 替 え を 行 っ た 。 以 後 、 起 票 の 際 に は マ ニ ュ ア ル を よ く 確 認 し 、 適 正 に 処 理 す る よ う 課 内 周 知 を 徹底した。
（その他帳票類の記載も れ、誤り等）
３ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 予 定 価 格 及 び 比 較 価 格 の 記 載 が も れていた。
３ 確 認 の う え 、 追 記 し た 。 以 後 、 記 載 も れ に つ い て は 、 決 裁 過 程 で の ダ ブ ル チ ェ ッ ク ・ ト リ プ ル チ ェ ッ ク を 行 っ て い る。
４ 見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 業 者 「 決 定 」 の 記 載 がもれていた。
４ 確 認 の う え 、 追 記 し た 。 以 後 、 記 載 も れ に つ い て は 、 決 裁 過 程 で の ダ ブ ル チ ェ ッ ク ・ ト リ プ ル チ ェ ッ ク を 行 っ て い る。
５
＊
見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 １ 万 円 以 上 の 請 負 契 約 で あ る が 、 収 入 印 紙 が 貼 付 されていなかった。
３ ～ ５ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
５ 印 紙 に つ い て は 業 者 に 貼 付 さ せ た 。 以 後 、 受 領 し た 際 に 記 載 内 容 を よ く 確 認 す る よ う 係内で周知を図った。
資金前渡 １ 前 渡 金 整 理 簿 に お い て 、 支 払 日 、 受 領 日 、 伝 票 番 号 等 の
１ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第２回）（平成26年７月１日報告）措置事項
指 摘 事 項 等 措 置 事 項
監 査 項 目
委託料の執行
（暴力団等排除措置に関 する特約書が添付され ていないもの）
１
＊
仕 様 書 に 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 に 関 す る 特 約 書 が 添 付 さ れ て い な い も の が 見 受 け ら れた。
暴 力 団 排 除 条 例 、 武 蔵 野 市 が 発 注 す る 契 約 に お け る 暴 力 団 等 排 除 措 置 要 綱 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
１ 管 財 課 か ら の 平 成 25 年 １ 月 29 日 付 け 事 務 連 絡 を 課 内 で 回 覧 し 、 特 約 書 の 添 付 も れ が な いよう周知を図った。
補助金等の交付
（決裁・文書事務等の誤 り）
１
＊
補 助 の 決 定 、 実 績 報 告 書 の 収 受 等 の 決 裁 が 、 決 裁 用 枠 印 （ ゲ タ 判 ） に よ っ て 行 わ れ て いた。
文 書 管 理 規 則 、 公 印 規 程 、 事 務 専 決 規 程 等 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
１ ( 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事 項を記入してください。）
保 存 年 限 ３ 年 以 上 の 文 書 は 、 起 案 す る 必 要 が あ る こ と を 課 内 で 確 認 し 合 い 、 適 正 に 処理している。
（その他関係書類の記載 の誤り等）
２ 補 助 金 の 交 付 決 定 に お い て 、 指 令 書 の 記 載 に 誤 り が 見 受けられた。
２ 以 後 、 正 し い 指 令 書 で 通 知 している。
３
＊
補 助 金 交 付 申 請 書 等 の 様 式 の 規 定 （ 引 用 条 項 等 ） に 誤 り が見受けられた。
２ ～ ３ 補 助 金 等 交 付 規 則 、 要 綱 等 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 されたい。
３ 要 綱 の 様 式 を 改 正 し 、 以 後、適正に処理している。
児童手当等 （児童育成手当）
１
＊
児 童 育 成 手 当 支 給 事 由 消 滅 通 知 書 に お い て 、 様 式 番 号 が 誤っていた。
適正に処理されたい。
１ 平 成 26 年 １ 月 の シ ス テ ム 入 れ 替 え に 伴 い 児 童 育 成 手 当 条 例 施 行 規 則 の 様 式 を 改 正 し 、 通 知 書 の 様 式 番 号 を 削 除 し た。
子 ど も 家 庭 支 援 セ ン タ ー 事業
（概要）
１
＊
子 育 て シ ョ ー ト ス テ イ 利 用 決 定 起 案 書 に お い て 、 決 裁 印 及 び 決 裁 日 が 修 正 テ ー プ を 使 用し、修正されていた。
日 付 入 決 裁 印 規 程 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
１ 修 正 時 に は 、 修 正 テ ー プ を 使 用 せ ず 、 二 重 線 で 抹 消 の う え 決 裁 す る よ う 係 内 で 周 知 を 図った。
